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计提增值税会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 懂感恩的外套 发表的提问：
从临江市钢铁公司购入一批原材料，收到的增值税专用发票内列：角钢28吨，单价2000元，计56000元，进项增值税额7280元；价税以银行存款支付；签发转账支票6104元支付运费及进项税额，改运费全部计入材料采购成本；角钢已验收入库 会计凭证怎么做，是付款凭证还是转账凭证
你好，因为是以 银行存款  支付，所以是付款凭证
121楼
2023-02-06 19:52:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱听歌的睫毛膏 发表的提问：
你好计提增值税怎么做分录
你好，是小规模还是一般纳税人？
122楼
2023-02-06 20:02:58
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 红语 发表的提问：
期末计提增值税怎么做分录
收入的时候价税分离，借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
123楼
2023-02-07 19:07:09
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红语：回复李老师 不是这个意思，我是说期末计提应该缴纳而未缴纳的增值税，不是销售业务。
2023-02-07 19:27:06
李老师：回复红语销项大于进项时候，借应交税费应交增值税转出未交贷应交税费未交增值税
2023-02-07 19:56:02
红语：回复李老师 那如果销项小于进项呢？
2023-02-07 20:17:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 私语 发表的提问：
老师，计提增值税，怎么做分录
按这个截图去做账这个截图
124楼
2023-02-07 19:15:54
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私语：回复maize老师 老师，我是小规模，当月计提增值税怎么做分录
2023-02-07 19:41:12
maize老师：回复私语借应收 贷主营业务收入，应交增值税，就是计提了，
2023-02-07 19:56:55
maize老师：回复私语不需要交税做借应交增值税，贷营业外收入，
2023-02-07 20:08:47
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 安安宝贝 发表的提问：
计提土地增值税怎么做分录？
（1）提取时 借：税金及附加 贷：应交税金--土地增值税 （2）缴纳时 借：应交税金--土地增值税 贷：银行存款等
125楼
2023-02-07 19:32:49
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安安宝贝：回复张艳老师 谢谢老师，土地使用税直接进入管理费用是吗？不需要计提对吧
2023-02-07 19:45:11
安安宝贝：回复张艳老师 谢谢老师，还想问个问题，填企业所得税报表时，营业收入包括主营和其他，包括营业外收入吗?营业成本里包括费用营业外支出吗？还是枝包括成本
2023-02-07 19:57:31
张艳老师：回复安安宝贝城镇土地使用税需要计提，计入税金及附加项目。 不包括主营业务收入，营业外收入或支出有单独的栏次。 营业成本包括主营业务成本和其他业务成本。
2023-02-07 20:18:48
安安宝贝：回复张艳老师 哦，老师我刚才没说清楚，我还想问一下其他行业，企业所得税表是怎么填的呢？营业收入包括主营和其他，包括营业外收入吗?营业成本里包括费用营业外支出吗？还是枝包括成本，谢谢老师
2023-02-07 20:43:06
张艳老师：回复安安宝贝所得税汇算申报表中的营业成本只包含主营业务成本和其他业务成本，至于费用和营业外成本都是有专门的栏次的。建议您学习一下2017年朱勇老师、陈霞老师和齐红老师的所得税汇算清缴的相关课程，会对您有帮助的。
2023-02-07 20:59:04
安安宝贝：回复张艳老师 嗯嗯，好的，谢谢，我想问的是企业所得税主表，就是每个季度报的，不是汇算清缴表
2023-02-07 21:27:00
张艳老师：回复安安宝贝月份或季度预缴的所得税申报表中的营业成本也是包含主营业务成本和其他业务成本，就按利润表中的项目进行填列就可以了。
2023-02-07 21:45:03
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 10447921@2019 发表的提问：
计提土地增值税分录，怎么做
同学你好， 借，税金及附加等 贷，应交税费一应交土地增值税；
126楼
2023-02-07 19:56:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师，您好！请问上期有增值税留底，本期计提增值税的分录怎么处理；还有加计扣除的会计分录怎么做，谢谢！
借应交税费增值税加计扣除， 贷营业外收入或者是其他收益 需要抵扣的时候，借应交税费、未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
127楼
2023-02-08 19:18:20
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 出水芙蓉 发表的提问：
少计提l分增值税的分录怎么做
你好，少计提的1分钱计入管理费用就可以 借，管理费用 借，应交税费——未交增值税或应交税费——应交增值税 贷，银行存款
128楼
2023-02-08 19:27:42
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 糟糕的香水 发表的提问：
你好老师，简易计税的会计分录和预交增值税的会计分录怎么做，月底增值税怎么结转，交上月增值税的会计分录怎么做，税务的留抵数怎么和实账相符谢谢
借：银行存款等贷：主营业务收入 应交税费-简易计税 借 应交税费-预缴增值税 贷 银行存款 月底结转 借 应交税费-简易计税 贷 应交税费-预缴增值税 应交税费-转出未交增值税 借 应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴费 借应交税费-未交增值税 贷银行存款 不能抵扣的进项做转出，借 主营业务成本 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
129楼
2023-02-08 19:53:59
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 等晴天 发表的提问：
计提增值税附加税怎么做分录
你好，计提时，借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 贷：应交税费-应交教育费附加等等
130楼
2023-02-09 18:33:01
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等晴天：回复黄老师 谢谢老师！！
2023-02-09 18:57:48
黄老师：回复等晴天不客气！
2023-02-09 19:27:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
131楼
2023-02-09 18:57:52
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怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2023-02-09 19:22:54
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2023-02-09 19:35:28
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2023-02-09 20:05:27
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2023-02-09 20:19:38
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2023-02-09 20:46:05
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2023-02-09 21:16:00
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2023-02-09 21:45:23
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2023-02-09 22:12:48
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2023-02-09 22:25:03
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-09 22:45:42
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2023-02-09 23:07:25
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
计提增值税会计分录
同学你好，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税
132楼
2023-02-09 19:27:24
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 梦醒时分 发表的提问：
增值税及小税种：计提怎么做分录？缴纳时怎么做分录？
借：税金及附加，贷：应产税费-应交XX税借：应产税费-应交XX，贷：银行存款
133楼
2023-02-09 19:36:37
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梦醒时分：回复易 老师 你这个分不对吧！
2023-02-09 20:00:11
梦醒时分：回复易 老师 老师看问题解答吗？
2023-02-09 20:21:11
梦醒时分：回复易 老师 增值税怎么进税金及附加呢？
2023-02-09 20:46:39
梦醒时分：回复易 老师 你这个误人子弟啊！
2023-02-09 21:16:00
易 老师：回复梦醒时分增值税不存在计提问题，贷方大于借方，只需转做是借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交增值税-未交增值税，借方大于贷方不需做账务处理，抵减下个月税款
2023-02-09 21:44:41
梦醒时分：回复易 老师 如何确定贷方大于借方 或者借方大于贷方呢？
2023-02-09 22:13:23
易 老师：回复梦醒时分看应交增值税余额即可哪边有正余额哪边就大
2023-02-09 22:28:04
梦醒时分：回复易 老师 缴纳增值税时怎么做账？
2023-02-09 22:53:59
易 老师：回复梦醒时分借：应交增值税-未交增值税，贷：银行存款
2023-02-09 23:13:49
梦醒时分：回复易 老师 金额咋来呢？
2023-02-09 23:36:52
梦醒时分：回复易 老师 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）这个金额=销项-进项吗？这个最后怎么结转？结转到哪个科目吗
2023-02-09 23:52:18
易 老师：回复梦醒时分借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交增值税-未交增值税，
2023-02-10 00:21:06
梦醒时分：回复易 老师 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）最后又结转到哪里去呢？
2023-02-10 00:44:34
易 老师：回复梦醒时分贷：应交增值税-未交增值税，
2023-02-10 00:55:37
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
补计提上年度的增值税。计提分录怎么做呀
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税
134楼
2023-02-09 19:53:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 彬彬U利 发表的提问：
小规模如酒店计提增值税和缴纳增值税怎么做分录，一般纳税人如房地产开发企业计提增值税和缴纳增值税怎么做分录
您好，小规模酒店计提增值税，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。交税时，借：应交税费-应交增值税，贷；现金或者银行存款。一般纳税人计提增值税时，借；现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额。交税时，借：应交税费-未交增值税，贷：现金或者银行存款。
135楼
2023-02-12 20:58:44
全部回复
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