勋勋：回复QQ老师 不是，是开始做成本时，没有认证，就记入的待认证进项税额。

QQ老师：回复勋勋你好！当月不准备抵扣吗？

隐形翅膀：回复王雁鸣老师 这个分录每个月都要计提吗？

王雁鸣老师：回复隐形翅膀您好，是的，您理解很正确。

隐形翅膀：回复王雁鸣老师 要是当月没提，下月才提上月的，怎么写？

王雁鸣老师：回复隐形翅膀您好，下月才提的话，也与上面的分录一样的。

人生轻描淡写：回复紫藤老师 我们一般纳税人

紫藤老师：回复人生轻描淡写结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

完美的日记本：回复邹老师 前期没计提直接缴纳的语言结转么？

完美的日记本：回复邹老师 需要结转么

邹老师：回复完美的日记本你好，小规模纳税人需要做收入的分录，确认应交税—应交增值税贷方发生额 一般纳税人需要做相应的结转销项税额，进项税额分录

完美的日记本：回复邹老师 我是一般纳税人，请问具体的分录是什么

邹老师：回复完美的日记本你好 结转的时候 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税

快乐数字：回复bamboo老师 老师，下一步缴纳怎么做呢？

bamboo老师：回复快乐数字借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

晨汐 美好时光：回复立红老师 还有哪些税需要计提的？

立红老师：回复晨汐 美好时光你好，城建税，教育费附加。地方教育费附加

陈：回复紫藤老师 谢谢紫藤老师

紫藤老师：回复陈不客气，如果对解答满意可以五星好评哦