首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提增值税会计分录怎么做
分享
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小叶 发表的提问：
一般纳税人增值税每个月要计提吗？会计分录怎么做的呢？
一般纳税人增值税每个月要计提 确认收入确认销项，确认材料确认进项，借：应交税费--应交增值税（销项税额），贷：借：应交税费--应交增值税（进项税额），借：应交税费--未交增值税
106楼
2023-01-31 19:54:14
全部回复
紫藤老师：回复小叶一般纳税人，增值税分录如下： 　　1、发生收入时： 　　借：银行存款/应收账款 　　贷：主营业务收入 　　应交税费--应交增值税--销项税额　　 　　2、购进固定资产/物料时 　　借：固定资产/原材料 　　应交税费--应交增值税--进项税额 　　贷：银行存款/应付账款　　
2023-01-31 20:18:12
小叶：回复紫藤老师 不好意思，我是问每个月交增值税是直接做到未交增值税里面吗
2023-01-31 20:37:43
紫藤老师：回复小叶做分录结转的借：应交税费--应交增值税（销项税额），贷：借：应交税费--应交增值税（进项税额），借：应交税费--未交增值税
2023-01-31 20:59:07
小叶：回复紫藤老师 明白了，谢谢
2023-01-31 21:09:18
紫藤老师：回复小叶不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-01-31 21:25:02
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
计提增值税的会计分录怎样写
你好，借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税
107楼
2023-01-31 20:08:59
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 余婧 发表的提问：
月末计提税金附加的分录怎么做？还有月末计提增值税的分录怎么做？
1、借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税等 2、借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
108楼
2023-02-01 18:31:54
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ *如月* 发表的提问：
内帐一般纳税人缴纳增值税怎么做会计分录？需要计提吗？
你好，内账不需要计提增值税，按交税的金额，借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税
109楼
2023-02-01 19:01:47
全部回复
*如月*：回复立红老师 缴纳增值税是银行扣款，分录怎么反应？
2023-02-01 19:30:45
*如月*：回复立红老师 金税盘年服务费减免增值税怎么做？
2023-02-01 19:43:36
立红老师：回复*如月*你好，借：管理费用 贷：应交税费——应增 借：应交税费——应增 贷：银行存款 2、借：应交税费——应增 贷：管理费用
2023-02-01 20:03:18
*如月*：回复立红老师 销项税和进项税都按一般纳税人做了分录，后面缴纳时，借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税？
2023-02-01 20:19:22
立红老师：回复*如月*你好，您说你之前销项和进项都作了，是么？
2023-02-01 20:46:56
*如月*：回复立红老师 是的
2023-02-01 21:12:22
*如月*：回复立红老师 应交增值税怎么期末余额不为0？
2023-02-01 21:31:57
立红老师：回复*如月*你好，如果您之前进项和销项都做了，期末，需要结转增值税，借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进）应交税费——未交增值税 交税，借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-02-01 21:55:31
*如月*：回复立红老师 不用管理费用了吗？如果和金税盘年费减免增值税一起缴纳的增值税怎么做呢？
2023-02-01 22:10:28
立红老师：回复*如月*你好，金税盘减免是按减免后的增值税交税。 期末，需要结转增值税，借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 应交税费——应增（减免税款）应交税费——未交增值税
2023-02-01 22:29:55
*如月*：回复立红老师 我是这样做的，就是期末余额不平，不知道是什么原因？
2023-02-01 22:48:37
立红老师：回复*如月*你好，期末余额就是我们本月没交的税款，需要在下月申报期交税的
2023-02-01 23:01:03
*如月*：回复立红老师 内帐 缴纳增值税时有留抵税额怎么账务处理
2023-02-01 23:12:50
立红老师：回复*如月*你好，缴税有留抵不用处理，在下期应交税款中抵减。
2023-02-01 23:37:31
*如月*：回复立红老师 我之前这样做的该怎么更正啊？
2023-02-01 23:54:06
立红老师：回复*如月*你好，您这个是用银行存款交税了么
2023-02-02 00:08:25
*如月*：回复立红老师 是的。就是这个留抵税额该怎么办？销项税额和进项税额应该是哪个数字？是本月期初余额加本期发生额吗？
2023-02-02 00:20:28
立红老师：回复*如月*你好，您这个留抵税额不是已经在销项中抵扣了么
2023-02-02 00:36:25
*如月*：回复立红老师 钱是已经正确金额交了，现在我的应交税费科目余额这里多了这个留抵税额的金额，我该怎么更正？
2023-02-02 00:56:30
立红老师：回复*如月*你好，您上期应有一个借方的留抵数，然后本期从贷方转出，差额是交税的金额，应是没有余额的
2023-02-02 01:21:57
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
税务退回增值税应怎么做会计科目分录？增值税计提在负债里应交税费里
退回的时候按照你缴纳的做相反分录就行
110楼
2023-02-01 19:27:11
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 忧虑的跳跳糖 发表的提问：
请问7月补缴增值税的会计分录怎么做？需要先计提吗
您好， 你们是小规模吗
111楼
2023-02-01 19:41:14
全部回复
忧虑的跳跳糖：回复东老师 一般纳税人
2023-02-01 19:52:27
东老师：回复忧虑的跳跳糖那就是先计提再缴纳
2023-02-01 20:11:12
忧虑的跳跳糖：回复东老师 可以麻烦老师帮我写下会计分录吗，有有点懵圈
2023-02-01 20:22:26
东老师：回复忧虑的跳跳糖不让你平时增值税是怎么计提的
2023-02-01 20:42:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ Yurionly 发表的提问：
用小企业会计准则，一般纳税人月末结转计提增值税分录怎么做，用一般企业会计准则又怎么做分录
你好，一样做的，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税。
112楼
2023-02-01 20:05:59
全部回复
Yurionly：回复郭老师 有的老师说，月末销大于进:借销项税贷进项税贷未交增值税，反之不做处理，有的是按您说的这种做的，到底要怎么做？
2023-02-01 20:22:35
郭老师：回复Yurionly你好，需要交税按上面的分录 这个就是结转需要缴纳的增值税 进项销项都是结转到转出未交增值税，不是未交增值税
2023-02-01 20:42:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 小瓶盖 发表的提问：
餐饮和行业，小规模，计提及缴纳增值税会计分录怎么做
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款    
113楼
2023-02-05 20:34:47
全部回复
小瓶盖：回复邹老师 单独做的收入，缴纳增值税怎么做？应收账款这儿应该走什么
2023-02-05 21:00:09
小瓶盖：回复邹老师 缴纳了增值税后一次性计提的，前期没有计提
2023-02-05 21:21:19
邹老师：回复小瓶盖你好 实现收入，借：银行存款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款     小规模纳税人的增值税发生计入贷方，缴纳计入借方，不需要做什么计提分录
2023-02-05 21:36:31
小瓶盖：回复邹老师 就这个，前期做收入没有借：银行存款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税这个
2023-02-05 22:04:09
邹老师：回复小瓶盖你好，你提供图片这样是不对的，销项税额是一般纳税人单位使用的科目，小规模纳税人单位没有这个明细科目 
2023-02-05 22:15:01
小瓶盖：回复邹老师 现在应该怎么做
2023-02-05 22:36:17
邹老师：回复小瓶盖你好，把错误的分录红冲，小规模纳税人正确的收入分录是 借：银行存款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
2023-02-05 23:01:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 似水年华 发表的提问：
月末计提增值税附征的时候怎样做会计分录了
借；营业税金及附加 贷；应交税费——附加税
114楼
2023-02-05 21:01:23
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 燕 发表的提问：
老师计提增值税怎么做分录
你好，你是一般纳税人的吗？
115楼
2023-02-05 21:12:29
全部回复
燕：回复郭老师 是的老师
2023-02-05 21:35:42
郭老师：回复燕借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。
2023-02-05 21:56:16
燕：回复郭老师 缴纳增值税时如何写分录
2023-02-05 22:07:18
郭老师：回复燕借应交税费，未交增值税贷，银行存款。
2023-02-05 22:30:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
增值税可以计提吗？计提增值税和城建税和印花税如何做会计分录
增值税没有计提，只有结转，城建税和印花税做借税金及附加贷应交税额
116楼
2023-02-05 21:36:02
全部回复
绿水青山：回复maize老师 增值税如何结转
2023-02-05 21:52:34
maize老师：回复绿水青山增值税按图片结转就可以。
2023-02-05 22:05:05
绿水青山：回复maize老师 注销店铺时的增值税属于销项税吗，如何做会计分
2023-02-05 22:22:27
maize老师：回复绿水青山你出售的就做应交税费-应交增值税-销项税额就可以。
2023-02-05 22:51:49
绿水青山：回复maize老师 不属于出售吧，属于注销时交的税费
2023-02-05 23:07:35
maize老师：回复绿水青山注销的有课程你在首页搜索注销去看下咋做分录。
2023-02-05 23:30:59
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ valiant^O^ 发表的提问：
补计提增值税的分录怎么做
说一下具体情况 ，原来咋做的？为什么要补？
117楼
2023-02-05 21:53:59
全部回复
valiant^O^：回复玲老师 原来少计提了，导致应交税费为负的
2023-02-05 22:09:16
玲老师：回复valiant^O^原来咋做的分录 一般增值税是不计提 的 确认收入时直接记税
2023-02-05 22:30:26
valiant^O^：回复玲老师 转减免转多了
2023-02-05 22:56:08
玲老师：回复valiant^O^你好 转多了再用负数红冲了
2023-02-05 23:07:13
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 先森环 发表的提问：
计提增值税加计递减会计分录，如何做
借应交税费――未交增值税 贷其他收益或营业外收入
118楼
2023-02-06 18:53:49
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
以前代开发票，他计提了增值税，后来红冲，退税，这个增值税怎么做会计分录
您好，您将原来的分录格式不变，只不过金额全部红字。
119楼
2023-02-06 19:20:41
全部回复
娜娜：回复小林老师 那样本年利润就会增加了啊
2023-02-06 19:50:50
娜娜：回复小林老师 贷方就回增加了啊
2023-02-06 20:20:27
小林老师：回复娜娜您好，您收入成本也冲回，所以是减少利润总额。
2023-02-06 20:37:18
娜娜：回复小林老师 那应该怎么写会计分录啊，我没明白
2023-02-06 21:06:43
小林老师：回复娜娜您好，可能没说明白，您已经红字冲回了，那退税分录，借银行存款，借应交税费应交增值税（红字）。您看下这个分录是否能够帮您理解。
2023-02-06 21:22:03
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Rain 发表的提问：
计提增值税 城建税怎么做分录
你好！你是一般纳税人还是小规模 小规模，增值税是确认收入的时候做，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税 借税金及附加 贷应交税费—应交城建税
120楼
2023-02-06 19:32:18
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料