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上月未结转增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 妩媚的蜻蜓 发表的提问：
结转增值税跟计提增值税有什么区别？会计分录分别？
你好，其实说法不同，一个意思 分录是 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
211楼
2023-03-20 19:09:56
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 鱼小宝 发表的提问：
补结转上年未达起征点的增值税，怎么写分录合理
你好，是上年应转入营业外收入没有转么
212楼
2023-03-20 19:17:58
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鱼小宝：回复立红老师 是的，老师
2023-03-20 19:46:52
立红老师：回复鱼小宝你好 借，应交税费一应增 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，应交税费 一应交所得税 借，以前年度损益调整 贷，利润分配一未分配利润
2023-03-20 20:15:37
鱼小宝：回复立红老师 老师没有交所得税的话，就不用写所得税那笔分录了？
2023-03-20 20:29:36
立红老师：回复鱼小宝你好， 是的，是这样的
2023-03-20 20:50:39
鱼小宝：回复立红老师 财务系统没有以前年度科目，可以直接 借，应交税费，销 贷，未分配利润 这样合理吗
2023-03-20 21:15:56
立红老师：回复鱼小宝你好，没有，是可以的。
2023-03-20 21:43:10
鱼小宝：回复立红老师 谢谢老师
2023-03-20 22:09:41
立红老师：回复鱼小宝不客气的，祝您学习愉快
2023-03-20 22:22:37
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 简兮 发表的提问：
上年度账上多计提1分的增值税，本年度怎么样做账务处理？ 是否可以直接在本年度少计提1分钱？ 正确的分录是什么？ 之前计提分录是 借方：应交税款-应交增值税-进项税额抵减 贷方：营业外收入-增值税加计抵减 结转增值税（增值税留底结转分录） 借方：应交税款-应交增值税-转出未交增值税 贷方：应交税款-未交增值税
同学你好 本年少计提一分就可以了
213楼
2023-03-21 17:03:28
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简兮：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-03-21 17:17:21
朴老师：回复简兮满意请给五星好评，谢谢
2023-03-21 17:36:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 徐老师 发表的提问：
老师，结转增值税、缴纳增值税的会计分录怎么写？
您好！一般来说 月末做如下分录 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
214楼
2023-03-21 17:30:45
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徐老师：回复宋生老师 结转：借：应交税费--应交增值税（销项税额） --应交增值税（进项转出） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） --应交增值税（转出未交增值税） 缴纳时：借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：银行存款 这样对吗？
2023-03-21 17:59:27
宋生老师：回复徐老师您好！不对的。对于这个科目，我建议不要自己想怎么做就怎么做，以后会有麻烦。
2023-03-21 18:21:17
徐老师：回复宋生老师 那正确的分录应该怎么做？
2023-03-21 18:44:06
宋生老师：回复徐老师您好！上面有啊。
2023-03-21 19:12:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，结转7月未交增值税做分录是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 如果8月份用银行存款付了这个税款，怎么做分录呢
你好，实际缴纳的时候 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
215楼
2023-03-21 17:57:22
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苹果老师
职称：初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 小鱼 发表的提问：
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 上面分录会计平常是月中，月未 年末做？什么时候做？
您好！月末一般是做： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
216楼
2023-03-21 18:26:38
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苹果老师：回复小鱼月中也不需要这样做，年末更加不需要
2023-03-21 18:47:59
小鱼：回复苹果老师 我写的分录不做，进销项税会不会几个月累计起来很多，
2023-03-21 19:12:56
小鱼：回复苹果老师 老师，我是小白，交税后不冲销帐上进销项吗，搞糊涂7！
2023-03-21 19:35:05
苹果老师：回复小鱼交完上个月的税，直接冲“应交税费—未交增值税”
2023-03-21 19:46:30
苹果老师：回复小鱼进销税额不会累积，一般都是当月申报，也不存在累积
2023-03-21 20:04:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 點、 发表的提问：
老师，申报5月份的增值税有一个进项税额转出，那我结转这个月的增值税怎么结转呀？怎么做会计分录呢
你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 按这个来结转
217楼
2023-03-21 18:38:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ Q小Q 发表的提问：
每月进项税加计抵减额的会计分录以及每月如何结转这部分增值税
计提借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益 不结转，以后抵扣交税 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-增值税加计扣除 银存
218楼
2023-03-22 18:01:32
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Q小Q：回复郭老师 其它收益是在哪个会计科目下的呢
2023-03-22 18:35:28
郭老师：回复Q小Q企业会计准则有这个单独的科目 小企业会计准则用营业外收入
2023-03-22 19:05:10
Q小Q：回复郭老师 用营业外收入-其他营业收入吗？还是新增一项“其他收益”
2023-03-22 19:18:11
郭老师：回复Q小Q小企业会计准则用营业外收入
2023-03-22 19:38:48
Q小Q：回复郭老师 是，我的意思是需要在营业外收入下新增一项二级科目其他收益，还是用现有的其他营业收入
2023-03-22 20:06:39
郭老师：回复Q小Q都可以，这个自己选择就行
2023-03-22 20:33:27
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 懒猫 发表的提问：
老师，月末结转增值税时，是否需要做两笔分录，就是先转出进项和销项，差额计入转出未交增值税，然后再从转出未交增值税转入未交增值税里面，还是就做第二笔？
您好，不是的，只需要一笔结转未交增值税
219楼
2023-03-22 18:12:36
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懒猫：回复小林老师 什么意思？ 直接做 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 吗？ 这样进项和销项不是都有余额？
2023-03-22 18:30:20
小林老师：回复懒猫您好，可以有余额，只需要应交税费应交增值税合计明细是零即可，不需要全部是零
2023-03-22 18:51:56
小林老师：回复懒猫您好，都在财会2016 22号文件里
2023-03-22 19:16:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 风飘零 发表的提问：
上个月转出未交增值税多计提了0.01，这个月怎样调整分录？
你好，做上个月转出未交增值税相同分录，金额负数0.01就是了
220楼
2023-03-22 18:35:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 爱笑的康乃馨 发表的提问：
结转未交增值税，怎么写分录
结转未交增值税分录，借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税），贷应交税费－－未交增值税，
221楼
2023-03-27 17:34:29
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爱笑的康乃馨：回复庄老师 老师，你看下我上面图片的结转，是对的吗、
2023-03-27 17:52:34
庄老师：回复爱笑的康乃馨你好，是对的，可以这样处理的，
2023-03-27 18:17:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 319800380 发表的提问：
结转增值税要做把进项税和销项税结转到转出未交增值税的分录吗
你好，不需要的，只需要根据增值税应纳税额做这个分录 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
222楼
2023-03-27 18:02:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
10月份，把增值税转入未交增值税，我这个月底怎么转营业外收入？会计分录怎么写
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 小规模纳税人是没有未交增值税明细的
223楼
2023-03-27 18:30:41
全部回复
芊叶菁菁：回复邹老师 我设置了未交增值税，并且，10月份又转过去了，我是12月份冲掉吗？
2023-03-27 18:59:49
邹老师：回复芊叶菁菁你好，是的
2023-03-27 19:22:19
芊叶菁菁：回复邹老师 好的
2023-03-27 19:47:15
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ liu 发表的提问：
老师 您好，2020年未做增值税结转，年末一次性增值税结转， 请问是这样结转地么？ 借：应交税费-应交增值税-销项税额， 11， 贷：应交税费-应交增值税-进项项税额 10 ，应交税费-转出未交增值税 1 计提当月增值税 借：应交税费-转出未交增值税 1.5，贷：应交税费-未交增值税1.5 这两笔分录的应交税费-转出未交增值税，金额是不是不会一样
是的，是这样结转的，有可能不一样的
224楼
2023-03-27 18:59:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 钟敏 发表的提问：
一般纳税人结转增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税 -转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
225楼
2023-03-28 18:06:09
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