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上月未结转增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 荷 发表的提问：
上月做了计提增值税分录，如下图，这月如扣增值税，应处理为借，应交税费一增值税一己交税金，贷银行存款，计提时的转出未交增值税这个科目的金额需要结转吗？
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 增值税是这样进行账务处理的
181楼
2023-03-06 18:43:55
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荷：回复邹老师 未交增值税科目每个月累计的借方余额需要处理吗？
2023-03-06 19:11:56
邹老师：回复荷你好，转出未交增值税的余额不需要处理
2023-03-06 19:32:02
荷：回复邹老师 好谢谢
2023-03-06 19:55:04
邹老师：回复荷不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-06 20:15:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
忘记结转1月未交增值税可以在5月做账时候做补结转分录吗？还是直接反结账到1月✋里做结转分录？
你好，可以在五月份补上的。
182楼
2023-03-06 18:58:46
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会计学堂会员aok：回复郭老师 好的谢谢老师，那补结转分录做完了，余额就是平的对吧
2023-03-06 19:29:03
郭老师：回复会计学堂会员aok你好，是的 应该是是平的。
2023-03-06 19:39:28
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 张楠 发表的提问：
老师请问，购买税控的480增值税全免，会计分录怎么做？包括结转增值税的
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数
183楼
2023-03-06 19:26:58
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，结转增值税的会计分录都有哪些呢
会计分录为： 借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/进项税额 借：应交税费/应交增值税/销项税额 贷：应交税费/应交增值税/未交增值税 再把上月缴纳的税金也转入未交增值税里，会计分录为： 借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/已交税金
184楼
2023-03-07 17:55:37
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凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 熊少娟 发表的提问：
不太懂结转增值税的会计分录,麻烦老师跟讲讲
你好，你有哪方面不清楚的。 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
185楼
2023-03-07 18:21:32
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 大拇指的约定 发表的提问：
月末结转增值税最最正规的会计分录应该怎么做
应交税费-应交增值税下面的明细科目是年末时结转，月末不需要结转，年末结转的分录： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
186楼
2023-03-07 18:42:14
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Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 眯眯眼的橘子 发表的提问：
一般人结转增值税会计分录
同学好 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
187楼
2023-03-07 18:58:36
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 顺利的电脑 发表的提问：
各位老师，请问下月末增值税结转怎么结，一部分普票不用交，专票要交，怎么做会计分录
同学你好，您是小规模纳税人么？
188楼
2023-03-07 19:05:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 萌佳佳 发表的提问：
9月只有增值税销项税额，借银行存款 贷应交增值税（销项） 其他业务收入 月末怎么计提增值税会计分录，需不需要结转增值税 10月缴纳9月增值税时会计分录？
你好 一般纳税人的吗
189楼
2023-03-08 18:41:42
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萌佳佳：回复郭老师 对，一般纳税人
2023-03-08 19:11:57
郭老师：回复萌佳佳借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。 10月借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2023-03-08 19:38:50
萌佳佳：回复郭老师 什么时侯计提，什么时候结转
2023-03-08 19:52:52
郭老师：回复萌佳佳你好。九月份计提九月份结转，十月份缴纳。
2023-03-08 20:14:44
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ RR 发表的提问：
关于增值税结转的问题，我看我们会计做的账，11月的账上，买进商品就计入进税，卖出就计入销项税额，结转的，只做了这一个分录， 借：应交税费-应交增值税（软件）转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税-（软件） 这里我有点不明白，怎么从那个进项税，销项税没有结转，就直接过渡到转出未交增值税呢？
这个分录是直接用销项税额-进项税额后的数字，填列分录的。
190楼
2023-03-08 18:53:51
全部回复
RR：回复张艳老师 那老师看一下这个11月的分录上，转出的未交增值税是61931.61，按老师说的，这个转出未交增值税等于销项减进项，就是账目分析上，这个140689.62-144.15=140545.47，那为什么这个月的账上，只转出了61931.61，而不是140545.47呢？
2023-03-08 19:17:05
张艳老师：回复RR上面只是一个简单描述，您公司的数据是要根据销项-进项+进项转出的金额计算，还有您第二个图片中的应交增值税（其他）是什么情况？
2023-03-08 19:27:52
RR：回复张艳老师 其他 是卖的灯具收入和服务收入。这个其他的看账目分析，应交税费-应交增值税（其他 ）金额在借方就是不用交增值税吧？
2023-03-08 19:39:52
RR：回复张艳老师 1、你说的销项+进项税转出-进项等于转出未交增值税的金额吗？这里的金额加加减减都是当月的发生额，是吧？ 2、也就是说1~11月可以不用结转增值税，等到12月的时候，把销项税，进项税，进项税额转出，都结转到应交税费-应交增值税（转出未交增值税）吗？
2023-03-08 20:08:45
张艳老师：回复RR交税费-应交增值税（其他 ）金额在借方就是不用交增值税吧？--在借方的话，是不需要交纳。但是建议要仔细查一下这里吧，老师是不清楚具体的情况。
2023-03-08 20:27:04
张艳老师：回复RR交税费-应交增值税（其他 ）金额在借方就是不用交增值税吧？--在借方的话，是不需要交纳。但是建议要仔细查一下这里吧，老师是不清楚具体的情况。
2023-03-08 20:49:45
RR：回复张艳老师 老师看一下我的问题。
2023-03-08 21:16:04
张艳老师：回复RR1、你说的销项+进项税转出-进项等于转出未交增值税的金额吗？--是的，如果有减免税款等明细科目余额的话，要根据科目性质做加减的。 这里的金额加加减减都是当月的发生额，是吧？--是的，就是当月的金额，如果涉及留底税额的话，还会涉及之前的进项税额。其实这个数字您也可以看应交税费-应交增值税这个科目的余额。
2023-03-08 21:34:37
张艳老师：回复RR2、也就是说1~11月可以不用结转增值税，等到12月的时候，把销项税，进项税，进项税额转出，都结转到应交税费-应交增值税（转出未交增值税）吗？-是的，是这样理解的，这也是实务中常见到的处理方法。
2023-03-08 22:02:09
RR：回复张艳老师 你还没有回答我第2个问题。
2023-03-08 22:26:18
张艳老师：回复RR上面已经回复了您提问的两个问题了。（抱歉，我是您再次追问后，才看到您提问的1、2两个问题，老师看到后就给予回复了），不知道您哪里还需要补充回复。 “2、也就是说1~11月可以不用结转增值税，等到12月的时候，把销项税，进项税，进项税额转出，都结转到应交税费-应交增值税（转出未交增值税）吗？-是的，是这样理解的，这也是实务中常见到的处理方法。“---这个就是第2小问的回复。
2023-03-08 22:39:10
RR：回复张艳老师 谢谢老师，看到了
2023-03-08 23:07:38
张艳老师：回复RR您客气了，祝您学习愉快，工作顺利
2023-03-08 23:36:29
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 东京的樱花，开在了巴黎 发表的提问：
结转未交增值税分录怎么写
你好 未交增值税不用结转，只有实际缴纳的时候 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
191楼
2023-03-08 19:05:59
全部回复
东京的樱花，开在了巴黎：回复答疑苏老师 怎么算金额
2023-03-08 19:36:36
答疑苏老师：回复东京的樱花，开在了巴黎你好，金额就是账上的余额。
2023-03-08 19:47:40
东京的樱花，开在了巴黎：回复答疑苏老师 要减去留底税额吗
2023-03-08 19:59:38
答疑苏老师：回复东京的樱花，开在了巴黎你好，是的，是需要的。
2023-03-08 20:20:25
东京的樱花，开在了巴黎：回复答疑苏老师 要交增值税的话，附加税也要交吗，分录怎么写
2023-03-08 20:41:36
答疑苏老师：回复东京的樱花，开在了巴黎你好，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
2023-03-08 21:05:47
东京的樱花，开在了巴黎：回复答疑苏老师 附加税怎么算
2023-03-08 21:27:22
答疑苏老师：回复东京的樱花，开在了巴黎你好，附加税是根据增值税的一定比例来计算的。城建税是7%，教育费附加是3%，地方教育费附加是2%。
2023-03-08 21:50:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 昏睡的高跟鞋 发表的提问：
在未交增值税结转表中，销项税额小于进项税额时，会计分录怎么写
你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
192楼
2023-03-12 20:17:50
全部回复
昏睡的高跟鞋：回复meizi老师 如果本期销项小于进项时，并有上期留抵税，要怎么写会计分录啊
2023-03-12 20:48:47
meizi老师：回复昏睡的高跟鞋你好 看上面 你转到 转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;
2023-03-12 21:00:19
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 寒冷的小猫咪 发表的提问：
月末是不是一定要做结转未交增值税的分录啊，借转出未交增值税，贷未交增值税？数据是按照未交增值税的填列吗
你好，是的，要做转出分录，金额是实际需要交的数。
193楼
2023-03-12 20:38:51
全部回复
寒冷的小猫咪：回复吴月柳 如果一个月发生了进项没有销项的话是不是借未交增值税，贷转出未交增值税，数据是进项税额？
2023-03-12 21:22:28
吴月柳：回复寒冷的小猫咪进项留抵不需要做账务处理
2023-03-12 21:44:56
寒冷的小猫咪：回复吴月柳 好的谢谢老师
2023-03-12 21:55:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问月末结转增值税的会计分录，倘若进项大于销项和需要结转吗？
安月结转的需要的 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
194楼
2023-03-12 21:02:59
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 娴┏ (^ω^)=☞ 发表的提问：
结转了X月的进销项税额，这个月未交增值税是30.上期留抵税额是20，那么这个月不用交税。不用交税的会计分录怎么写
未交三十元是在借方吗
195楼
2023-03-13 18:00:50
全部回复
马老师：回复娴┏ (^ω^)=☞那你留底的20元在什么科目放着呢
2023-03-13 18:26:40
娴┏ (^ω^)=☞：回复马老师 错了，未交20，留抵30
2023-03-13 18:48:13
马老师：回复娴┏ (^ω^)=☞那你留底的30元在什么科目放着呢
2023-03-13 19:16:24
娴┏ (^ω^)=☞：回复马老师 放在未交增值税里
2023-03-13 19:28:57
马老师：回复娴┏ (^ω^)=☞那就在不最后未交增值税的借方余额就是10 不用会计处理 直接 月底制作结转 借 销项 未交增值税 贷进项
2023-03-13 19:54:41
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