会计：回复小云老师 进项税和销项税月末是不是不应该有余额

会计：回复小云老师 这样可以吗

小云老师：回复会计三级科目有余额没事的，标准的做法就 我发给你那个，但你要是觉得想不通，先把销项进项转到转出未交增值税也行

豆豆：回复张艳老师 老师我去年的都没有结转，今年可以补结转吗

张艳老师：回复豆豆可以补结转的，就是您写的分录。

豆豆：回复张艳老师 好的谢谢老师辛苦了

张艳老师：回复豆豆不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！

ding????：回复瑜老师 老师，当进项大于销项产生留抵的情况下的结转分录是怎么样做？

瑜老师：回复ding????1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

合肥易必优电子客服二：回复邹老师 打比方五月有要抵减的税额 ，是不是五月的时候做第二笔分录，

邹老师：回复合肥易必优电子客服二你好，是的，什么时候抵减就什么时候做第二笔分录

合肥易必优电子客服二：回复邹老师 但是是这个月申报的五月的，我在申报表里填了抵减的金额，是不是第二笔分录还是在五月份做，跟这个填申报表没关系是吧

邹老师：回复合肥易必优电子客服二你好，是的，分录是计入5月份的

合肥易必优电子客服二：回复邹老师 好的，谢谢老是

合肥易必优电子客服二：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复合肥易必优电子客服二不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

有理：回复宋生老师 我之前都把这进销结转平了 有影响么

宋生老师：回复有理你好！最终没什么影响。不用担心

亮：回复meizi老师 嗯

meizi老师：回复亮你好 你做收入 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 月末结转：。如果你们是进项税大于销项税的话 结转到转出未交增值税借方放着就行了 借应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税 。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款

亮：回复meizi老师 销项大于进项可能直接借:销项，贷:进项，未交增值税，缴纳时借:未交增值税，贷:银行

meizi老师：回复亮你好 要走转出未交增值税先去核算了 在缴纳的情况下才走未交增值税去缴纳

亮：回复meizi老师 其他都平了，进项税额转出这个科目不就不平了吗

meizi老师：回复亮你好 进项税转出 你有才做 。 没有就不要做； 我只是给举例写了进项税转出这个情况。 你不涉及不做

勤奋的学渣：回复bamboo老师 嗯是的老师

bamboo老师：回复勤奋的学渣需要缴纳增值税的话 季末不结转 申报交款后直接写分录 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款

勤奋的学渣：回复bamboo老师 缴纳之前的结转分录老师

bamboo老师：回复勤奋的学渣确认收入的时候写分录 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 需要缴纳的话 不需要结转 次月缴纳后直接写上面的交款分录

勤奋的学渣：回复bamboo老师 如果不缴纳的结转分录怎么做老师

bamboo老师：回复勤奋的学渣借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入

勤奋的学渣：回复bamboo老师 为什么是这个分录，老师，没明白

勤奋的学渣：回复bamboo老师 为什么是这个分录，老师，没明白

bamboo老师：回复勤奋的学渣小规模纳税人免征的增值税转入营业外收入

勤奋的学渣：回复bamboo老师 老师我没说明白，就是小规模季交，那每月末增值税怎么做分录

bamboo老师：回复勤奋的学渣缴纳增值税的话 就按前面的那样申报后写 不缴纳增值税的话 就后面这样转入营业外收入 月末不需要另外写分录

bamboo老师：回复勤奋的学渣到季度末的时候看是否需要缴纳才决定写不写

wl：回复meizi老师 知道了谢谢。以后这样做。可现在去年的应交增值税借方余额咋办

meizi老师：回复wl你好 看发的截图给你 上面写了转出未交借方有余额代表留抵 不再做账务处理