首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
销项税和进项税的会计分录
分享
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 鲤鱼蜡烛 发表的提问：
老师，1月只有进项没有销项，要处理会计分录吗
学员你好，1月只有进项没有销项，不需要处理应交税费的会计分录
151楼
2023-02-21 19:03:43
全部回复
鲤鱼蜡烛：回复悠然老师01 那如有销项，有收到负数进项发票做了进项转出，但进项余额有多，不需要缴税的情况下，要处理会计分录吗
2023-02-21 19:25:43
悠然老师01：回复鲤鱼蜡烛只要进项税额有多，一般不需要特殊处理
2023-02-21 19:50:00
鲤鱼蜡烛：回复悠然老师01 好的，谢谢
2023-02-21 20:17:48
悠然老师01：回复鲤鱼蜡烛不用客气，给个五星好评就行
2023-02-21 20:28:16
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 灰色欲望 发表的提问：
进项大于销项，会计分录怎么做
进项大于销项 不做分录
152楼
2023-02-21 19:27:42
全部回复
灰色欲望：回复易 老师 不用结转增值税吗？
2023-02-21 19:57:55
易 老师：回复灰色欲望销项大于进项，1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
2023-02-21 20:13:15
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 西街 发表的提问：
如果进项税大于销项税，会计分录要怎么写
进项大于销项税额，就是不要交税，有留抵税额，不需要做会计处理
153楼
2023-02-21 19:35:59
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 大海 发表的提问：
进项大于销项年末会计分录具体怎么做
您好，进项大于销项可以不用做分录
154楼
2023-02-22 18:50:21
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 做最好的me 发表的提问：
这个月开了进项，没有销项，如何做会计分录，也就是留底
月底结转 借应交税费增值税未交增值税 贷进项
155楼
2023-02-22 19:01:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
进项冷轧带钢,销项机柜怎么写会计分录
借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
156楼
2023-02-22 19:18:11
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 嘻嘻哈哈 发表的提问：
进项大于销项时，月底要不要做会计分录？
可以做结转凭证，也可以不用结转下月一起结转
157楼
2023-02-22 19:38:59
全部回复
嘻嘻哈哈：回复李爱文老师 结转凭证应该怎么做咧？
2023-02-22 20:09:58
李爱文老师：回复嘻嘻哈哈一、借：应交税费——应交增值税(销项税额)，借：应交税费——应交增值税(结转未交增值税)，贷：应交税费——应交增值税(进项税额)；二、借：应交税费——未交增值税，贷：应交税费——应交增值税(结转未交增值税)
2023-02-22 20:38:42
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ lemontea 发表的提问：
进项税额加待抵扣进项税额大于销项税额，要不要做会计分录
你好！进项大于销项月末不用做会计处理
158楼
2023-02-23 18:23:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
销项20868.60,进项，3149.96,上期留抵4736.66，这会计分录咋写
你好，不需要做结转未交增值税的分录
159楼
2023-02-23 18:45:12
全部回复
惠栋梁：回复邹老师 @邹老师:申报表显示，应纳税额，12981.98
2023-02-23 19:00:36
邹老师：回复惠栋梁期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税12981.98
2023-02-23 19:18:08
惠栋梁：回复邹老师 @邹老师:留抵税额明细需要做结转不？
2023-02-23 19:46:06
邹老师：回复惠栋梁你好，不需要的，只需要根据增值税应纳税额做上面 的结转分录
2023-02-23 20:03:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 开心的篮球 发表的提问：
您好老师，我公司这个月进项大于销项，还用做会计分录吗
不涉及结转未交增值税的分录
160楼
2023-02-23 19:10:16
全部回复
开心的篮球：回复邹老师 您等于说是什么也不用 做，直接结转就成是吗？
2023-02-23 19:35:17
邹老师：回复开心的篮球是的
2023-02-23 20:01:58
开心的篮球：回复邹老师 老师，请问，我上期留底的进项税额和这期的进项税额相加，销项减去进项缴纳增值税？会计分录是 借：应交税费-增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税。等下月交税的时候，借： 应交税费-未交增值税 贷：银行存款 是这样吗？
2023-02-23 20:14:16
邹老师：回复开心的篮球是的，是这样的
2023-02-23 20:27:35
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 外向的香烟 发表的提问：
本月销项5665.92，进项4026.55上期留抵1668.48，本期留抵29.11老师按照这个做个会计分录
你好，增值税是留抵税额的不用做分录的
161楼
2023-02-23 19:29:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 一路芬芳 发表的提问：
老师！请问现在1月做12月的账，进项大于销项，本期税还没报也没交，会计分录怎么做？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
162楼
2023-02-27 18:38:26
全部回复
一路芬芳：回复郭老师 为啥用转出未交增值税？
2023-02-27 18:58:53
郭老师：回复一路芬芳转出未交增值税，调整的是你的增值税结转的金额。
2023-02-27 19:20:54
一路芬芳：回复郭老师 我直接 借应交增值税销项   贷应交增值税进项  再借应交增值税 未交增值税  不行吗？
2023-02-27 19:31:26
一路芬芳：回复郭老师 那是已经交了要转出吧？这还没交，不用转出未交增值税科目吧？
2023-02-27 19:53:07
郭老师：回复一路芬芳可以的，没有问题啊，但是你接转需要缴纳的增值税怎么做？
2023-02-27 20:06:23
一路芬芳：回复郭老师 没设这个转出未交增值税科目
2023-02-27 20:22:05
一路芬芳：回复郭老师 结转需要缴纳的增值税，就是贷应交税费未交增值税呀
2023-02-27 20:43:50
一路芬芳：回复郭老师 不交的，留抵的，就用借方表示
2023-02-27 21:12:24
一路芬芳：回复郭老师 这样可以吗？
2023-02-27 21:36:47
郭老师：回复一路芬芳如果需要缴纳的话，你怎么做？结转增值税怎么做？
2023-02-27 21:53:57
一路芬芳：回复郭老师 还是说，不交的用贷方负数表示？
2023-02-27 22:19:53
一路芬芳：回复郭老师 需要缴纳简单，就是借应交增值税销项      贷应交增值税 进项    贷应交增值税 未交增值税呀
2023-02-27 22:39:08
一路芬芳：回复郭老师 缴纳  借应交增值税 未交增值税    贷银行存款
2023-02-27 23:03:23
一路芬芳：回复郭老师 交的，留抵的，就用借方表示，或者贷方负数表示，可不可以
2023-02-27 23:23:40
郭老师：回复一路芬芳你好，可以的，如果你不需要结转增值税，可以这么做的，但是不正规。
2023-02-27 23:39:36
一路芬芳：回复郭老师 上面是说 不交的
2023-02-28 00:06:09
郭老师：回复一路芬芳你好，你交和不交，结转进项和销项是不是一样的？你不能不交的时候结转到未交增值税，交的时候就结转到转出未交增值税，它是同样的道理啊。
2023-02-28 00:29:46
一路芬芳：回复郭老师 这不是结转了啊？都结转到未交增值税科目了啊？
2023-02-28 00:40:09
郭老师：回复一路芬芳你好，但是你结转需要缴纳的增值税不就体现不出来了？
2023-02-28 00:53:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 一切皆是命 发表的提问：
假如一个月月末有5万销项，四万进项具体的会计分录，
您好！你确认销项的时候借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税额 进项的时候，借原材料等 应交税费-应交增值税进项税额 贷应付账款等。 月末不用再做其他处理
163楼
2023-02-27 18:46:32
全部回复
一切皆是命：回复宋生老师 不用结转吗
2023-02-27 19:12:04
宋生老师：回复一切皆是命您好！不需要。
2023-02-27 19:28:56
一切皆是命：回复宋生老师 不是有税额就得结转吗
2023-02-27 19:50:50
宋生老师：回复一切皆是命您好！没有这样的规定的。
2023-02-27 20:14:44
一切皆是命：回复宋生老师 借，应交税费应交增值税转出未见增值税贷应交税费未交增值税不是月末结转吗
2023-02-27 20:39:06
宋生老师：回复一切皆是命不好意思，我理解错了。我以为你是说销项税额跟进项税额结转，因为这2个科目不需要结转，所以我才有上面的回答。 月份终了，企业计算当当月应交未交增值税，借记“应交税金——应交增值税(转出未交增值税)”科目，贷记“应交税金——未交增值税”科目;当月多交的增值税，借记“应交税金——未交增值税”科目，贷记“应交税金——应交增值税(转出多交增值税)”科目。 　　这样，月份终了“应交税金——应交增值税”科目的贷方余额，反映企业计算出尚未入库的增值税。月份终了“应交税金——应交增值税”科目的借方余额反映企业尚未抵扣的增值税。
2023-02-27 21:04:04
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 打鸡血中 发表的提问：
销项大于进项我这个月的会计分录应该怎么做？那如果，上个月还有进项留底，这个月有销项，那么我会计分录又该怎么做？
借：应交税费--应交增值税（销项税额）贷：应交税费--应交增值税（进项税额），应交税费--未交增值税
164楼
2023-02-27 19:03:55
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ✨momo✨ 发表的提问：
进项大于销项需要做什么会计分录？
结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 按这个来结转
165楼
2023-02-27 19:21:32
全部回复
✨momo✨：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-02-27 19:35:02
meizi老师：回复✨momo✨不客气的 满意请给予评价
2023-02-27 19:46:49
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料