maize老师：回复白开水8按下面这个结转增值税

从容的西装：回复辜老师 简单一点理解呢，可以打个比喻吗？比如①税金有6万，认证5万，1万下个月才认证；②销项3万，进项2万，本月计提要交1万；③销项3万，进项5万，上面本月计提和下个月交款，分录怎么做？

辜老师：回复从容的西装1，借，应交税费～应交税费～销项税6，应交税费～应交增值税～进项税5，应交税费～应交增值税～转出未交增值税1 借，应交税费～应交增值税～转出未交增值税1，贷。应交税费～未交增值税1， 下个月缴纳时，借，应交税费～未交增值税1，贷，银行存款1

辜老师：回复从容的西装2，，借，应交税费～应交税费～销项税3，应交税费～应交增值税～进项税2，应交税费～应交增值税～转出未交增值税1 借，应交税费～应交增值税～转出未交增值税1，贷。应交税费～未交增值税1， 下个月缴纳时，借，应交税费～未交增值税1，贷，银行存款1

辜老师：回复从容的西装第三种，进项大于销项，不用结转

从容的西装：回复辜老师 结转不结转原理是什么？第三种不用结转，会计分录怎么做呀？

从容的西装：回复辜老师 ①上月留抵I万，本月进项2万，销项4万②上月留抵1万，本月进项2万，销项2万。分别怎么做分录呀？

辜老师：回复从容的西装进项税大于销项税。不用缴纳增值税，就不用结转

辜老师：回复从容的西装1，借，应交税费～应交税费～销项税4，应交税费～应交增值税～进项税3，应交税费～应交增值税～转出未交增值税1 借，应交税费～应交增值税～转出未交增值税1，贷。应交税费～未交增值税1， 下个月缴纳时，借，应交税费～未交增值税1，贷，银行存款1

辜老师：回复从容的西装第2种情况不用结转

从容的西装：回复辜老师 不用交税，那本月还要计提税金吗？

辜老师：回复从容的西装不用缴纳，就不用计提

从容的西装：回复辜老师 ①上月留抵I万，本月进项2万，销项4万②上月留抵1万，本月进项2万，销项2万。分别怎么做分录呀？

辜老师：回复从容的西装1，借，应交税费～应交税费～销项税4，应交税费～应交增值税～进项税3，应交税费～应交增值税～转出未交增值税1 借，应交税费～应交增值税～转出未交增值税1，贷。应交税费～未交增值税1， 下个月缴纳时，借，应交税费～未交增值税1，贷，银行存款1

辜老师：回复从容的西装第2种情况不用结转

从容的西装：回复辜老师 不用结转，当月要做分录吗？

辜老师：回复从容的西装当月不用做结转分录的

从容的西装：回复辜老师 怎么知道对应用什么分录呀？

从容的西装：回复辜老师 比如①怎么用到两笔凭证啊？

辜老师：回复从容的西装你需要缴纳增值税，就要用这两部的

顺其自然：回复maize老师 老师：结转进项税转出时的分录需要做吗？我觉的不需要做的，这个分录是反映什么内容？谢谢

maize老师：回复顺其自然你们没有不得抵扣那就不需要结转这个，有进项税额和销项税额就只结转这2个就可以

华女：回复maize老师 如果下月要交税，又怎样做分录

maize老师：回复华女看截图，你看截图这个，

华女：回复maize老师 第三笔分录什么时候做 进项税额转

华女：回复maize老师 只做这一笔就可以了吗？

华女：回复maize老师 余额表显示应付税金余额在借方

maize老师：回复华女有不得抵扣这个做这个，没有不管这个就可以，是的

华女：回复maize老师 进项税额转出，是那些不可以进行抵扣的进项票时，才将它转出吗，好比中秋节派发员工的礼品，取得进项票，才用到是吗，可以这样理解吗

华女：回复maize老师 还不是很理解，老师可以举个例子吗？

maize老师：回复华女是的，你说是的，借应付职工薪酬 福利费 贷进项税额转出，之后就按截图那个做结转，用于免税，简易计税，福利，个人消费，非正常损失非正常损失，指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或不动产被依法没收、销毁、拆除，购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务、娱乐服务。

tian tian：回复文老师 怎样做会计分录啊老师？

文老师：回复tian tian结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

潇洒的溪流：回复邹老师 那进项税额多的3000元,我是不是应该做会计分录时就录到:应交税费-待抵扣进项税额 不应该录到:应交税费-应交增值税-进项税

邹老师：回复潇洒的溪流不需要做分录，在主表的期末留抵税额体现就可以的

ajgojgpa：回复辜老师 我这个月采购原材料进项税是100，销项税200，我要如何做分录

辜老师：回复ajgojgpa销项税大于进项税的话，月末结转，借：应交税费—应交增值税—销项税 200 贷：应交税费—应交增值税—进项税 100 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 100 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 100 贷：应交税费—未交增值税 100

ajgojgpa：回复辜老师 进项和销项抵扣后还剩100，又如何做分录

ajgojgpa：回复辜老师 那我下个月做账时候还要结转吗

辜老师：回复ajgojgpa还剩100留底下期抵扣进项税吗

ajgojgpa：回复辜老师 是的

辜老师：回复ajgojgpa上月进项税大于销项税不用结转，你本月销项税大于进项，你就把销项和进项税的月末余额结转到应交税费—应交增值税—转出未交增值税里面，他会自动抵扣上个月留底的进项税

SvipC苏红雁：回复maize老师 留抵税额是交过的税吗？

maize老师：回复SvipC苏红雁留底税额这个是认证的进项税额没抵扣完的

SvipC苏红雁：回复maize老师 怎么认证销项和进项

maize老师：回复SvipC苏红雁销项税额没有认证，你开发票就有销项税额，进项税额这个可以去勾选平台去认证或者是去税局大厅自助扫描仪上面也可以去认证

SvipC苏红雁：回复maize老师 好的

maize老师：回复SvipC苏红雁满意请给五星好评，谢谢

涵冰：回复陈艺老师 打扣有一家公司做到营业外收

涵冰：回复陈艺老师 有一家公司收入80%填

陈艺老师：回复涵冰表述清楚些，，。

涵冰：回复陈艺老师 厂家给的销售折扣返利应如何做会计分

涵冰：回复陈艺老师 会计分录

陈艺老师：回复涵冰业务背景说一下太简略，单纯表述业务折扣和你们没什么关系，你们扣除做账即可，返利你们冲成本就行，。外账的话