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销项税和进项税的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 含糊的睫毛 发表的提问：
进项税加计抵减的会计分录如何做
计提借应交税费增值税加计扣除，但其他收益或者营业外收入 抵扣，借应交税费未交增值税，贷应交税费增值税加计扣除。
196楼
2023-03-12 20:39:20
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含糊的睫毛：回复郭老师 如果做了营业外收入怎么在企业所得税税前扣除
2023-03-12 20:53:44
郭老师：回复含糊的睫毛你好，营业外收入他是不能抵扣所得税的，它是需要交所得税给你们免了增值税，但是需要交所得税。
2023-03-12 21:08:13
含糊的睫毛：回复郭老师 我昨天去税务局问他说加计抵减的可以税前扣除
2023-03-12 21:23:14
郭老师：回复含糊的睫毛加计扣除营业外收入，可以抵扣所得税？ 确定？
2023-03-12 21:49:25
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
公司筹备年会，购买3000元红酒，进项税是510元，写出会计分录
借管理费用-福利费 3510 贷 银行存款3510
197楼
2023-03-12 20:49:02
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 马各土申 发表的提问：
漏记进项税 会计分录怎么写？
你现在是要补上是吗
198楼
2023-03-12 21:05:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 〆壹縷陽光ご 发表的提问：
一个公司两个项目 A项目抵占了B项目的进项税 A项目把钱还给B项目 AB项目应该怎么做会计分录
你好同学 这个是用其它应收款，同学，
199楼
2023-03-13 17:55:53
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〆壹縷陽光ご：回复何江何老师 具体怎么做 两个项目 两套账
2023-03-13 18:37:27
何江何老师：回复〆壹縷陽光ご你们分别当成是自己的进项税进行核算 然后贷就是对方的科目，这个钱是还给对方这样体验
2023-03-13 19:06:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 阿菲 发表的提问：
增值税进项税额大于销项税额会计分录怎么做
你好 看下月末的增值税结转分录
200楼
2023-03-13 18:15:51
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 发嗲的信封 发表的提问：
如果本月进项税大于销项税，计提增值税的会计分录如何做？
你好，按照正常计提就可以的，只不过应交税费未交增值税在借方有余额
201楼
2023-03-13 18:39:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 　 发表的提问：
月末进项税10万，销项税8万，怎么做会计分录
你好，是需要做结转未交增值税分录？
202楼
2023-03-13 18:59:58
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　：回复邹老师 是的
2023-03-13 19:18:40
邹老师：回复 　你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
2023-03-13 19:48:22
　：回复邹老师 那下个月销项税大于进项税怎么做结转呢
2023-03-13 20:14:10
邹老师：回复 　你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-03-13 20:39:15
　：回复邹老师 我们这个月只有进项税，暂时不开销项税，还需要做会计分录嘛，发票认证完，需要怎么做会计分录
2023-03-13 21:07:11
邹老师：回复 　你好 借；原材料等科目，应交税费（进项税额），贷；银行存款等科目 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
2023-03-13 21:33:03
　：回复邹老师 那缴费的时候，怎么快会计分录，直接贷银行存款嘛
2023-03-13 21:48:42
邹老师：回复 　你好，缴纳增值税的分录是 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-13 22:16:00
　：回复邹老师 好的，谢谢
2023-03-13 22:39:34
邹老师：回复 　不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-13 23:00:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 欣慰的路灯 发表的提问：
留抵税额如何做会计分录，销项小于进项，即产生留抵税额。如何会计分录
您好 进项税额大于销项税额 进项税额留底 可以不做账务处理 留待下期继续抵扣
203楼
2023-03-14 17:58:13
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
公司筹备年会，购买3000元红酒，进项税是510元，写出会计分录
借管理费用-福利费 3510 贷 银行存款3510
204楼
2023-03-14 18:24:34
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
请问进项税加计抵减的会计分录怎么做
　借：应交税费—增值税加计抵减 　　贷：其他收益
205楼
2023-03-14 18:53:59
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AA会计学堂-希老师：回复紫藤老师 那就是说我要新设一个科目？但是我们实行的是小企业会计准则 没有其他收益这个科目
2023-03-14 19:07:37
紫藤老师：回复AA会计学堂-希老师你好在利润表上新增一个这个科目就行，
2023-03-14 19:21:18
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ K14611112188541 发表的提问：
进项税加计抵减会计分录怎么做？
你好，借：应交税费—增值税加计抵减 　　贷：其他收益
206楼
2023-03-15 18:26:20
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 耍酷的老虎 发表的提问：
进项税加急递减会计分录
月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
207楼
2023-03-15 18:35:57
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 老k 发表的提问：
进项税留抵退税会计分录
借银行 贷进项税额转出这个就可以
208楼
2023-03-15 18:50:59
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Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 曹祥祥 发表的提问：
销项20803.95，他的进项我勾选了进项21658.5 全部进项是47428.42，增值税的会计分录咋写
同学好 有进项税留抵，无需做其他会计分录，做留抵就好了
209楼
2023-03-19 20:40:12
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曹祥祥：回复Helen老师 如果没有后面的47428.42增值税会计分录咋写
2023-03-19 20:59:40
Helen老师：回复曹祥祥没有后面的也是进项大于销项，这种情况都无需另外做分录
2023-03-19 21:15:48
孙老师
职称：初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 夏雪 发表的提问：
请问老师，销项和进项发票分别怎么做会计分录？
你好同学，你是问月末账务处理？还是开出发票和收到发票当时呢
210楼
2023-03-19 21:06:40
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夏雪：回复孙老师 月末帐务处理
2023-03-19 21:25:59
孙老师：回复夏雪你好同学， 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 转出未交增值税
2023-03-19 21:53:50
夏雪：回复孙老师 请问发送的图片能看到吗？
2023-03-19 22:07:08
夏雪：回复孙老师 请帮看下，这是我做的笔记，可否正确？
2023-03-19 22:29:52
孙老师：回复夏雪你好同学，图片可以看到，笔记是对的，你理解的很对
2023-03-19 22:54:59
夏雪：回复孙老师 谢谢老师！未交增值税金额应该怎么计算呢？
2023-03-19 23:13:17
孙老师：回复夏雪你好同学，未交增值税=销项-进项-已交+进转出
2023-03-19 23:34:53
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