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应收帐款出纳还是会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 小郡主、 发表的提问：
单位是销售方，目前只有发票，这个会计分录是借 应收帐款 30000贷 主营业务收入 30000 吗
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
181楼
2023-03-05 21:08:59
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小郡主、：回复邹老师 这个是普通发票啊，要贷应交税费吗@邹老师:
2023-03-05 21:25:12
邹老师：回复小郡主、你好，需要的，有收入，有应交税费就需要做应交增值税处理的
2023-03-05 21:43:47
小郡主、：回复邹老师 那是不是不能抵扣@邹老师:
2023-03-05 22:12:23
邹老师：回复小郡主、你好，对方取得是不能抵扣的
2023-03-05 22:41:51
小郡主、：回复邹老师 意思不管取得的是普票还是专票，只要有增值税，做分录的时候都要单独列应交税费， 但是抵扣的时候是只有专票才可以是吧？@邹老师:
2023-03-05 22:52:26
邹老师：回复小郡主、你好，是的，是这样的
2023-03-05 23:07:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 龚丽霞 发表的提问：
老师,我司是一般纳税,交增值税时,我内帐怎么做分录比较好,收入时的分录:借:应收帐款 贷:主营业务收入
你好！可以的。内账可以这样做。
182楼
2023-03-06 18:20:54
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龚丽霞：回复宋生老师 交增值税和附加税分录如何做
2023-03-06 18:51:05
宋生老师：回复龚丽霞你好！内账你可以按外账的做法，也可以直接借税金及附加—增值税/城建税等 贷银行存款。
2023-03-06 19:08:30
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 秋沸沸沸沸 发表的提问：
在交易性金融资产的取得分录里，借方分录包括入帐金额，投资收益，应收股利，应交税费。练习题里选项为D，是入帐金额里包含了应收股利跟应交税费？那会计分录为什么还要分开写呢？
选项D是没有包含应收股利和应交税费的
183楼
2023-03-06 18:45:56
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秋沸沸沸沸：回复舟舟老师 支付的价款不是其他货币资金存出投资款吗？
2023-03-06 19:10:14
舟舟老师：回复秋沸沸沸沸借：交易性金融资产——成本588 应收股利12 投资收益3 应交税费——应交增值税（进项税额）0.18 贷：其他货币资金603.18
2023-03-06 19:21:38
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 雨花石 发表的提问：
请问审计年审后，给了预收帐款调到应收帐款的调整分录，调整分录应不涉以前年度损益调整是吗？是在审计结束后当月做调整吗
同学你好 涉及损益的才用以前年度损益调整
184楼
2023-03-06 19:04:39
全部回复
雨花石：回复朴老师 请问老师，年审是审21年的，这调整分录是在22年入帐吗?然后填年度财报时，是直接按审计调整后的数据填列就可以了吗？请老师详细讲下，谢谢
2023-03-06 19:26:07
朴老师：回复雨花石对，直接按照调整后的数据填写申报就行，你账上已经调整，报表也已经变了，只要按照账上的数据填写申报表就行
2023-03-06 19:55:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 张老师 发表的提问：
内帐会计，收到了两张进项税发票，需要给出纳让他打钱吗，还是直接给外帐会计
你好，给到外账会计 然后根据付款计划，相关人员审批了给到出纳付款
185楼
2023-03-06 19:21:27
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 1092270637 发表的提问：
老师您好，请教下，就是税收返还退到公帐上的税怎么做账啊？分录怎么写？
你好 看你实际是什么返还 ：一、企业收到的返还的税金等原计入“税金及附加科目的各种税金，应按实际收到的金额， 会计分录如下: 借:银行存款 贷:税金及附加 二、企业实际收到即征即退、先征后退、先征税后返还的增值税或直接减免的增值税，记入“营业外收入“科目的贷方， 会计分录如下: 借:银行存款 贷:营业外收入 期末“营业外收入”贷方发生额反映实际收到或直接减免的增值税，期末由本科目借方结转至“本年利润科目，结转后本科目无余额。会计分录如下: 借:营业外收入 贷:本年利润
186楼
2023-03-06 19:29:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 朱小茱 发表的提问：
修改去年的帐如何做会计分录？去年的会计分录：借研发支出 50000贷银行存款50000，现在要把这个研发支出做费用，应该怎么做分录
借；管理费用 贷；研发费用
187楼
2023-03-07 18:36:23
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朱小茱：回复邹老师 老师，这个为什么不用通过以前年度损益调整？
2023-03-07 18:48:59
邹老师：回复朱小茱去年应当结转而没有结转的应当通过以前年度损益调整核算
2023-03-07 19:06:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 聪慧的星星 发表的提问：
价税款还没收到应如何写会计分录
你好，价税款还没收到 借：应收账款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
188楼
2023-03-07 18:56:14
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 染筝 发表的提问：
请问老师，应收帐款的单位名称搞错了，现在需要调整过来，做调整分录的时候，是直接: 借应收帐款-B公司 贷 应收账款-A公司呢?还是先冲销之前的分录，再重新做分录?
您好 请问原来在借方还是贷方的
189楼
2023-03-07 19:05:59
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染筝：回复bamboo老师 原来在借方
2023-03-07 19:31:42
bamboo老师：回复染筝借：应收帐款-错误单位 借方红字 借：应收账款-正确单位 借方蓝字
2023-03-07 19:52:04
染筝：回复bamboo老师 如果在贷方，那就是贷错误单位红字，贷正确单位蓝字，对吧！
2023-03-07 20:18:34
bamboo老师：回复染筝是的 这样理解正确的
2023-03-07 20:37:56
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 栀子花开 发表的提问：
老师，会计学堂提供的以下分录，收到工会返还时计入其他应付款，是什么意思？ 计提工会经费的会计分录 有关工会经费的计提会计分录: 计提时: 借:管理费用-工会经费 贷:应付职工薪酬-工会经费 缴纳时: 借:应付职工薪酬-工会经费 贷:银行存款 返还时: 借:银行存款 贷:其他应付款-工会经费.
同学你好 这个就是工会支出的时候冲减其他应付款
190楼
2023-03-08 18:24:07
全部回复
栀子花开：回复朴老师 麻烦举例说明一下，谢谢！
2023-03-08 18:42:27
朴老师：回复栀子花开比如说你收到100元返还的，这个是工会经费，你们有单独的工会经费账户就存进去 借其他应付款 贷银行存款 这样 然后工会经费单独核算继续了
2023-03-08 19:02:52
朴老师：回复栀子花开然后工会经费单独核算就行了
2023-03-08 19:30:08
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 小涛 发表的提问：
计提出口退税会计分录是 借：其他应收款-出口退税 贷：应交税费-出口退税 吗？
你好 对的
191楼
2023-03-08 18:50:00
全部回复
小涛：回复梵一老师 @李海老师。：那我想再问下，应交税费-出口退税 期末余额怎么冲销呀，还是一直累计呢如果要冲销会计分录怎么做？
2023-03-08 19:09:01
梵一老师：回复小涛这个科目不需要平
2023-03-08 19:19:25
小涛：回复梵一老师 @李海老师。：一直挂着吗老师
2023-03-08 19:46:09
梵一老师：回复小涛是的
2023-03-08 20:11:19
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 健康的日记本 发表的提问：
凭证可以用应收帐款，应付帐款和转字记录吗？会计的理由是应收应付单据多，订凭证可以在一起连着。
可以的。。。。。
192楼
2023-03-08 19:08:59
全部回复
花花*老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.03w
引用 @ 黑白颠倒 发表的提问：
找营销公司代销房子收到代销清单后会计分录贷记预收帐款还是主营业务收入？
收到受托单位的代销清单，按代销清单上注明的已销款的实现情况，按应收的款项， 借记应收账款、应收票据等科目，按实现的营业收入，贷记本科目，按应交的增值税销项税额，贷记应交税金-应交增值税(销项税额)科目。
193楼
2023-03-12 19:38:09
全部回复
黑白颠倒：回复花花*老师 请问老师，无论房子是否交工，只要收到清单，就贷记主营业收人和销项税吗？是不是委托代销方式贷方不用预收帐款科目对吗？
2023-03-12 20:24:40
花花*老师：回复黑白颠倒同学早，不能确认收入，按预收账款处理，房地产开发以完工交房确认收入
2023-03-12 20:42:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 陈茜 发表的提问：
去年的账会计在做，然后去年有家公司开进来的发票不知道是做现金账还是应收帐款，今年1月打对方公账上过账，怎么做会计分录呢，借:银行存款，贷:应付账款吗
你好，应当是相反分录才是啊
194楼
2023-03-12 19:51:15
全部回复
陈茜：回复邹老师 哦哦 我做借:应付账款，贷:银行存款。但是如果去年会计当时做的是现金账的话，我这样会不会有问题
2023-03-12 20:04:11
邹老师：回复陈茜那就需要做这个调整分录 借；库存现金 贷；银行存款
2023-03-12 20:26:18
陈茜：回复邹老师 转到别人的公账上可以做借:库存现金，贷:银行存款?
2023-03-12 20:43:41
邹老师：回复陈茜你好，这个是做在你原来的基础上做的调整分录
2023-03-12 21:02:13
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 富瑶 发表的提问：
收回应收帐款分录怎么写
借银行存款 贷应收账款
195楼
2023-03-12 20:10:44
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