Sy：回复朴老师 怎么能用未分配利润调整？

朴老师：回复Sy未分配利润是企业未作分配的利润。它在以后年度可继续进行分配，在未进行分配之前，属于所有者权益的组成部分。从数量上来看，未分配利润是期初未分配利润加上本期实现的净利润，减去提取的各种盈余公积和分出的利润后的余额。 　　未分配利润是指企业实现的净利润经过弥补亏损、提取盈余公积和向投资者分配利润后留存在企业的、历年结存的利润。 　　未分配利润有两层含义：一是留待以后年度处理的利润；二是未指明特定用途的利润。相对于所有者权益的其他部分来说，企业对于未分配利润的使用有较大的自主权。 　　未分配利润的实质性测试程序一般包括： 　　1、检查利润分配比例是否符合合同、协议、章程、以及董事会纪要的规定，利润分配数额及年度未分配利润数额是否正确。 　　2、根据审计结果调整本年损益数，直接增加或减少未分配利润，确定调整后的未分配利润数。 　　3、检查未分配利润是否已经在资产负债表上恰当披露。

Sy：回复朴老师 往来款怎么能扯上利润分配？我是报表上未取到应收帐款的贷方数

朴老师：回复Sy那你就先不做，等建账之后再做分录进去哦

2333333：回复meizi老师 账款2年前打官司已经和解冲抵，因财务以前未下账 ，现在要把这笔应收账款消掉

meizi老师：回复2333333你好 那你就把应收账款 冲了 怎么和解冲抵的 把官司的调解书等资料做附件

2333333：回复meizi老师 不做以前年度损益调整吗？

meizi老师：回复2333333你好 不涉及损益科目的 不走以前年度损益调整

2333333：回复meizi老师 可以直接作为营业外支出列支吗？

meizi老师：回复2333333你好 确定无法收回 可以直接走营业外支出

怕黑的柜子：回复玲老师 比如是月结款，前期对帐1000元，会挂往来帐，实际支付时990.元，那帐面还欠供應商10元啦

玲老师：回复怕黑的柜子手续费是你们负责出，还是对方负责出？

怕黑的柜子：回复玲老师 对方承担

怕黑的柜子：回复玲老师 还有我們客戶转货款给我們，手续費是我方承担

玲老师：回复怕黑的柜子借应付账款 贷银行存款 财务费用。

白付@美眉（琪）：回复罗老师 报告怎么写呢

罗老师：回复白付@美眉（琪）就是不能收回的原因，请示领导，领导同意就核销（计入营业外支出）

水滴：回复maize老师 老师，这种情况可以吗？

maize老师：回复水滴这个咋挂明细不一样，是说后面还那个人吗？

水滴：回复maize老师 老师，如果在库存现金账上多的情况下，现金借出的必须现金返还吗？和上述那个借款不一样是吗？

水滴：回复maize老师 我现金借出，银行存款收回不行吗？

maize老师：回复水滴没有，这个实务中没有这个要求，我一次看到这个说法，

会计学堂辅导老师：回复邹老师 那账面余额呢 账面余额发生怎样的变化

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，账面余额是不发生变化的，还是最初的应收账款金额

会计学堂辅导老师：回复邹老师 账面价值、账面净值、账面余额有什么区别啊 老师

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好 举个例子，固定资产原值100万，计提折旧10万，计提减值准备20按 那么账面余额=原值=100万 账面净值=余额—折旧=90万 账面价值=余额—折旧—减值准备=70万

会计学堂辅导老师：回复邹老师 减值准备是什么

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，就是因为客观原因导致了资产发生了减值 比如正常到2018年年底账目净值是80万，但是市面上这个固定资产只值70万，说明减值了10万

自觉的水壶：回复小叶老师 收到时，借，银行存款，贷？坏帐准备，就可以了？

自觉的水壶：回复小叶老师 我可有部份客户产成品不含税的，如要开票另收客户税金。收税金时怎写分录？

小叶老师：回复自觉的水壶收到时是借银行存款，贷：应收账款，坏账冲回是借应收账款，贷：坏账准备，收税也计收入