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应收帐款出纳还是会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 我们都是工具人 发表的提问：
请问缴纳社保和计提社保的分录是什么？是先计提还是先缴纳？个人承担部分计入其他应收款还是其他应付款？依据有哪些？
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款 一般是先做计提的个人负担的部分，如果先发工资后扣除的，记其他应付款， 如果先垫付，后期从个人工资扣除的用其他应收款。
256楼
2023-04-11 18:02:59
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我们都是工具人：回复郭老师 先发工资后交社保那就是其他应付款，先交社保后发工资那就是其他应收款？
2023-04-11 18:42:00
郭老师：回复我们都是工具人你好，是的。
2023-04-11 18:55:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 香果 发表的提问：
应收帐款期初没有挂帐，本月有收到货款，分录写 借：银行存款，贷：应收帐款吗？
你好 你要先挂应收账款 收到货款才好冲你的应收账款 不然平不了应收账款
257楼
2023-04-12 16:41:41
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香果：回复meizi老师 1.借：应收帐款 贷：主营业务收入 2.借：银行存款 贷：应收帐款
2023-04-12 17:05:56
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 长发飘飘 发表的提问：
归还借款 发生资金流出了预算会计不是应该做分录吗？
之前借的时候做分录了吗
258楼
2023-04-12 16:57:07
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长发飘飘：回复朴老师 有追索权（未到期时） 财务会计： 借…银行存款 贷…短期借款 预算会计： 借…资金结存 贷…经营预算收入 我给你发的是到期后有追索权
2023-04-12 17:40:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ v7喜 发表的提问：
做完应收账款之后怎么处理？会计分录！期末余额一直有数
你好，具体是发生了什么经济业务呢？ 
259楼
2023-04-12 17:15:34
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计 发表的提问：
这个月收到应收账款30万元，月末结转时应该怎么做会计分录昵
单就收到往来款，月末是不用结转的。月末结转的是损益科目。
260楼
2023-04-12 17:33:23
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 艺涵 发表的提问：
老师，请教一下，王晨的300元应收账款，老板说免除算了，会计分录怎么写？还要写什么说明老板要签字吗？（内账）
借营业外支出 贷应收账款 需要老板签字的
261楼
2023-04-12 17:59:58
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ ze ro 发表的提问：
老师好！收工程进度款的会计分录，借，应收账款，贷工程结算，收到时，借银存，贷，应收，可以吗
同学，你好，开票时，借，应收账款，贷工程结算/税金，收到时，借银存，贷，应收
262楼
2023-04-16 19:09:04
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ze ro：回复小叶老师 谢谢老师！我的财务软件上没有工程结算这个科目，在主营业务收入下并列设一个该科目可以吗
2023-04-16 19:40:46
小叶老师：回复ze ro工程结算是在成本类科目里，在里头设置
2023-04-16 19:53:21
ze ro：回复小叶老师 余额在贷方，对吗
2023-04-16 20:16:47
小叶老师：回复ze ro嗯嗯，是的，在贷方的
2023-04-16 20:36:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 欢 发表的提问：
应收账款收不回来了，做坏账的会计分录是什么？
企业计提坏账准备时：借：资产减值损失—计提的坏账准备 贷：坏账准备
263楼
2023-04-16 19:35:39
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欢：回复邹老师 老师，我公司在2015年的时候给客户开了发票，也收款了，我公司也交税了，可是这张发票没有做账，导致应收账款账面是负数，这个怎么办？
2023-04-16 19:53:18
邹老师：回复欢借；应收账款 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税（销项税额） 你好，补做这个分了就是了
2023-04-16 20:10:25
欢：回复邹老师 老师，资产减值损失和坏账准备分别是哪个科目下的呀?在我们的账套里怎么找不到？
2023-04-16 20:35:21
邹老师：回复欢你好，这个都是一级科目 资产减值损失是损益科目 坏账准备是资产科目
2023-04-16 21:01:32
欢：回复邹老师 我们的账套里怎么没有？
2023-04-16 21:17:19
邹老师：回复欢你好，没有可以增加科目 的
2023-04-16 21:32:13
欢：回复邹老师 我可以直接做借营业外支了-坏账损失，贷应收账款吗
2023-04-16 21:53:15
邹老师：回复欢你好，不可以的，坏账准备借方是通过资产减值损失科目核算，而不是营业外支出的
2023-04-16 22:19:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 贤惠的眼神 发表的提问：
用应收账款怎么编制会计分录
需要看你具体业务，啥业务，销售商品还是收到货款？
264楼
2023-04-16 20:02:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 乱乱 发表的提问：
应收账款借方余额是不是要转入预收，会计分录怎么写？
应收账款的借方余额本身就是应收账款，如果是预收账款，将同一客户的合并处理
265楼
2023-04-17 17:14:49
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乱乱：回复李爱文老师 应收账款贷方余额转入预收会计分录怎么做？
2023-04-17 17:43:39
李爱文老师：回复乱乱应收账款贷方余额属于报表的重分类，但也不用转预收账款。属于预收的货款，只是没有发货导致是借方余额
2023-04-17 17:58:39
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 湘 发表的提问：
应收账款35200元，实收账款35000，有200元客户不给，如何做会计分录
有200元客户不给，计入财务费用或营业外支出
266楼
2023-04-17 17:26:04
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湘：回复文文老师 会计分录是借：银行存款35000 财务费用200 贷：应收账款35200
2023-04-17 17:45:02
文文老师：回复湘是的，分录是可以的
2023-04-17 18:08:46
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 鲸 发表的提问：
如果是应收账款，过了很多年，收不回来了，怎么做会计分录啊？
你好！ 可以确认为坏账 借：资产减值损失（或管理费用-坏账损失） 贷：应收账款
267楼
2023-04-17 17:48:58
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鲸：回复蒋飞老师 这个需不需写一份证明文件由法人签字做附件呢？
2023-04-17 18:14:17
蒋飞老师：回复鲸你好！ 需要的，签字后做为记账凭证附件就可以了
2023-04-17 18:32:46
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
假如某一个咨询服务公司为了加快完成合同项目，把其中的一部分转包给其他人，那这转包部分要不要缴税，会计分录怎样做？请老师不吝赐教转包部分的会计分录怎样做，相关附件需要什么，因为这牵涉到应收账款的平衡
专包出去合同金额部分不用交税，可以减除这部分金额算销售额。
268楼
2023-04-17 18:08:59
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赵英老师：回复天天向上相关附件有分包合同，分包发票复印件。
2023-04-17 18:40:58
赵英老师：回复天天向上关于分录，到实操课程建筑业去学习，每个环节都对应不同分录。
2023-04-17 19:08:10
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 谢静 发表的提问：
公司里面有些应收账款都是以前的旧账，有可能是收不回的，这些要怎么处理，会计分录怎么写
你好！计提坏账 借：信用减值损失 贷：坏账准备
269楼
2023-04-18 17:11:33
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谢静：回复苳苳老师 怎么是信用减值损失，而不是资产减值损失？ 是不是还要先计提坏账
2023-04-18 17:43:14
苳苳老师：回复谢静应收账款属于金融资产。根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（2017年）应用指南，金融资产减值准备所形成的预期信用损失应通过“信用减值损失”科目核算。因此，企业执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（2017年）后，其发生的坏账准备应通过“信用减值损失”科目核算，不再通过“资产减值损失”科目核算。 还有上面分录就是计提坏账的分录
2023-04-18 18:05:29
谢静：回复苳苳老师 最后确认已经发生坏账的分录呢
2023-04-18 18:35:26
苳苳老师：回复谢静实际发生坏账损失时，借：坏账准备 贷：应收账款
2023-04-18 18:52:53
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 心灵美的小蝴蝶 发表的提问：
齐鲁公司2018年开始采用备抵法核算坏账损失，坏账损失提取率为0.5%，2018年年末应收账款余额为1100000元；2019年将应收汇通公司货款6000元确认为是坏账，年末应收账款余额为1300000元；2020年收回汇通公司上年已经注销的坏账2000元，年末应收账款余额1000000元。会计分录怎么写
你好 18年末 借，信用减值损失5500 贷，坏账准备5500 19年 借，坏账准备6000 贷，应收账款6000 借，信用减值损失7000 贷，坏账准备7000 20年 借，应收账款2000 贷，坏账准备2000 同时 借，银行存款2000 贷，应收账款2000 借，坏账准备3500 贷，信用减值损失3500
270楼
2023-04-18 17:29:43
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