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应收帐款出纳还是会计分录
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
老师,我公司1月收了甲公司预付款10万,当时做的会计分录是 借:银行 贷:预付帐款 现在4 月给甲方公司开具增值税发票.那我应如何做帐啊 是先 借 应收帐款 贷 营业收入 贷应付增值税 之后再 借 预收帐款 贷 应收帐款?? 还是直接 预收帐款 贷 营业收入,贷应付增值税
借:银行 贷:预付帐款 这步应该是预收账款 4月份 借：预收账款 贷：主营业务收入 销项税额
61楼
2023-01-02 13:24:47
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明烨老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ 激情的玫瑰 发表的提问：
商品采购时的会计分录，借：库存商品，贷：应付帐款，现在给供应商结帐的会计分录咋写？
您好： 借：应付账款 贷：银行存款
62楼
2023-01-02 13:38:39
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激情的玫瑰：回复明烨老师 谢谢老师！
2023-01-02 13:49:15
明烨老师：回复激情的玫瑰您好： 不客气，祝您一切顺利。
2023-01-02 14:18:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 心若止水 发表的提问：
计提个人社保会计分录应计入其他应收款还是其他应付款？
你好！2个都可以的，如果你先从员工工资扣，再交到社保局就是其他应付，如果公司先付，再从工资扣，就是其他应收。
63楼
2023-01-02 14:03:00
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心若止水：回复宋生老师 先从员工工资扣，就是说本来工资5000元，但要扣社保200元，计提工资时 借：管理费用-工资 5000 袋：其他应付款-社保 200 应付职工薪酬-工资 4800 是这样吗
2023-01-02 14:17:18
宋生老师：回复心若止水你好！不是的。是借管理费用工资 贷应付职工薪酬5000 发工资的时候，借应付职工薪酬5000 贷现金4800，其他应付款-社保200
2023-01-02 14:47:00
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，咨询您一下，我们单位，员工借款，出纳付款后，财务软件中的分录应该是会计做还是出纳做呢 ？
同学你好，正规应是出纳做；涉及收款与付款业务的凭证应是由出纳做；但各单位具体的财务制度是不一样的，也有的单位凭证全部是由会计做的；
64楼
2023-01-03 20:21:38
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陆：回复立红老师 出纳做完了，会计是要检查的吧
2023-01-03 20:41:17
立红老师：回复陆同学你好，出纳做完了，会计是要检查的吧——是的；；
2023-01-03 21:01:39
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 懵懂的鸭子 发表的提问：
成立了工会组织，收到了缴纳的60%返还的工会经费的钱，存入了开的工会帐户里，后来从工会帐户里支出了钱，这支出的钱怎样做会计分录
同学你好 工会是单独核算的吗
65楼
2023-01-03 20:49:39
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 白云 发表的提问：
代收帐款15000元，代付出去时12450元，余额不用再支付，这个应该怎样做会计分录
具体这个是什么钱呢，如果是工程款，需要做收入
66楼
2023-01-03 21:05:58
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白云：回复李爱文老师 是代收代付（就是帮别人收，然后再转岀去给他，但是中间有差额算是我们的劳务费）
2023-01-03 21:26:24
李爱文老师：回复白云做其他应付款处理 借：银行存款 15000 贷：其他应付款15000 付款时 借：其他应付款12450 贷：银行存款 做劳务收入 借：其他应付款2550 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转劳务成本
2023-01-03 21:44:15
白云：回复李爱文老师 是3月份代付12450，7月份代收15000，分录还是这样子吗
2023-01-03 22:02:35
李爱文老师：回复白云就是上述的分录是这样的
2023-01-03 22:21:55
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 能干的奇异果 发表的提问：
因之前的应收跟出纳的对不上，会计做的调应收的分录是借:资本公积一其他资本，贷:应收账款，这分录对吗？
得需要查下原因，忘记了做收款需要做收款的分录
67楼
2023-01-04 19:55:57
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 胖头鱼 发表的提问：
分公司收总公司拨款，分公司做会计分录应为，其他应收款还是其他应付款？
你好，做其他应付款
68楼
2023-01-04 20:15:13
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 嘀嗒 发表的提问：
这个分录怎么写呀是计入应付帐款还是其他应付款呀？
您好，保险费适合计入其他应付款。发票到以后再把其他应付款冲掉
69楼
2023-01-04 20:29:04
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向旬老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 爱撒娇的麦片 发表的提问：
托收凭证(受理回单)的会计分录应该计银行存款还是计应收账款
你好，托收承付业务因为只是使用银行渠道便捷收款，收款风险还未转移给银行，因此托收凭证应计入应收账款。
70楼
2023-01-04 20:42:49
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 何止两三爱意 发表的提问：
出纳张某现金清查时，发现现金短缺800元，经查，其中有应收太平洋保险公司赔偿600元未收到。另有200元无法查明原因。编制会计分录。
借：待处理财产损益 800 贷：库存现金 800 借：其他应收款-保险公司 600 管理费用 200 贷：待处理财产损益 800
71楼
2023-01-04 21:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 温妤う 发表的提问：
.出纳张某现金清查时,发现现金短缺800元;经查,其中有应收太平洋保险公司赔款 600元尚未收到,另有200元无法查明原因。编制会计分录
你好 借：待处理财产损益800，贷：库存现金 800 借：其他应收款 600，管理费用 200，贷：待处理财产损益800
72楼
2023-01-05 20:27:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 睡到12点 发表的提问：
启用帐套后，发现应收帐款多记了，和对方对帐后，要怎么写分录来改正
借；相关科目 贷；应收账款
73楼
2023-01-05 20:53:51
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小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 学堂用户4s79jq 发表的提问：
企业2019年按应收帐款百分比法计提坏账准备，计提比例0.5%，当年应收帐款余额100万元。2020年发生坏账2万元，当年应收帐款余额80万元。2021年原来发生的坏账又收回1万元，当年应收账款余额90万元。根据资料写出相关业务会计分录。
同学你好 2019年末计提： 借：信用减值损失100*0.5%=0.5 贷：坏账准备0.5 2020年发生坏账： 借：坏账准备2 贷：应收账款2 2020年末应计提坏账准备=80*0.5%-（0.5-2）=1.9 借：信用减值损失1.9 贷：坏账准备1.9 2021年收回坏账： 借：应收账款1 贷：坏账准备1 借：银行存款1 贷：应收账款1 2021年末应计提坏账准备=90*0.5%-（80*0.5%%2B1）=-0.95 借：坏账准备0.95 贷：信用减值损失0.95
74楼
2023-01-05 21:02:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 迈着猫步的阳光 发表的提问：
我司是购买方，替供应商付了一些费用的款，客户的费用款还没付给我们，我怎么做会计分录。 借：其他应收款—XX 贷：应付帐款—XX
您好同学，是的同学这样就可以了同学。
75楼
2023-01-09 19:26:04
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