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应收帐款出纳还是会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 乱乱 发表的提问：
出纳告诉我哪些客户钱收到了是不是要编制收款凭证？会计分录怎么做？
你好，需要的 借；银行存款 贷；应收账款
106楼
2023-02-01 19:38:16
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乱乱：回复邹老师 但是没有给我收款单据我凭证后面可以先不附单据吗？
2023-02-01 20:08:19
邹老师：回复乱乱你好，你可以去银行取得单据之后附上
2023-02-01 20:30:59
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 薇薇铵 发表的提问：
我曾经认识一位在上市公司的财务负责人，他讲公司是把做帐的单据先交给会计做完帐务后才给出纳做的，但是我做会计工作换了不少公司都是出纳先入出纳帐才给会计做帐的。请问出纳做完出纳帐把单据给会计做帐正确，还是会计做帐后把单据给出纳入出纳帐正确。
出纳做完出纳帐把单据给会计做帐正确。
107楼
2023-02-01 19:54:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 叮当 发表的提问：
其他应收款里的多年以前的呆帐处理，怎么写会计分录？
你好，如果是无法收回，需要做坏账处理 企业计提坏账准备时：借：资产减值损失—计提的坏账准备 贷：坏账准备 企业发生坏账损失时：借：坏账准备 贷：其他应收款
108楼
2023-02-01 20:11:59
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叮当：回复邹老师 老师，如果金额不大，可以用直接转销法嘛，借：管理费用，贷：其他应收款
2023-02-01 20:40:31
邹老师：回复叮当你好，这个是不能通过管理费用 核算的
2023-02-01 21:10:13
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
老师，我是分店的会计，分店从总部同价调入货物。分录，借，库存商品。贷，应付帐款（还是其他应付款）。销售的金额，全部打入总部的卡里。借，银行存款。贷，库存现金。我冲应付帐款时，借，应付帐款（其他应付款），贷，银行存款。我应该冲平应付帐教，还是银行存款？[调皮]
你好！ 可以通过应付账款科目核算
109楼
2023-02-06 18:34:34
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蒋飞老师：回复会丫头1..分店从总部同价调入货物。分录， 借，库存商品。 贷，应付帐款 2.销售的金额，全部打入总部的卡里。 借：应付账款 贷：主营业务收入
2023-02-06 18:53:55
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ Designer@陈 发表的提问：
出口相应的会计分录，跟平常一般纳税人是一样的吗？ 会计分录如下：保费记入出口销售收入：借：银行存款 （应收帐款）58458=（58326+132）【一般情况是先收到货款，可先做预收帐款】贷：主营业务收入-自营出口收入 58458借：应收出口退税 814贷：应交税金--应交增值税---出口 (出口退税) 814转成本借：主营业务成本---自营出口 59272贷：库存商品--出口商品XXXX 58458贷：应交税金--应交增值税---出口(进项税额转出) 814收回退税借：银行存款 814 贷：应收出口退税 814货物出口进项票先认证，出口发票可以等报关单货款回来再开最好，这样不用调帐。
是的，分录是差不多的，就是最后收到退税款的分录不一样
110楼
2023-02-06 18:55:31
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 骄阳 发表的提问：
如果应付帐款的单位代我单位收款，收的是我单位的应收帐款的单位的帐款，怎么做分录？
那转给你们么，转给你们时候，你做借银行 贷应收账款，你们三方协议贴后面
111楼
2023-02-06 19:15:30
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骄阳：回复maize老师 没转给我们，是我单位应付单位代收的！
2023-02-06 19:46:22
骄阳：回复maize老师 要冲销我单位应付帐款！会计分录怎么做？
2023-02-06 20:02:48
maize老师：回复骄阳借应付账款 贷应收账款，
2023-02-06 20:13:46
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 爱吃橙子橙子 发表的提问：
老师同时有预收款和应收款，怎么写会计分录
同学你好，如果是对同一个客户，一般挂账都统一挂一个科目上，避免多头挂账 比如应收甲公司a货款1000元，借：应收账款—甲 如果后面出现预收甲公司货款2000元，则挂贷：应收账款—甲公司，这样挂账，方便直接看出月末与甲公司的往来情况。
112楼
2023-02-06 19:44:58
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爱吃橙子橙子：回复李雪婷老师 老师我们的是零售客户，然后两种情况，一种是充值，一种是直接购买产品，扫码付款又会银行隔天到账
2023-02-06 20:15:30
李雪婷老师：回复爱吃橙子橙子也是可以按我前面给你讲的思路挂的， 充值时候 借：银行存款 贷：应收账款—a客户 直接购买，货款未到账前 借：应收账款—a客户 带：收入 只要这个业务都是a客户发生的，就都挂应收账款上面
2023-02-06 20:26:43
爱吃橙子橙子：回复李雪婷老师 老师这是不挂预收账款吗？
2023-02-06 20:37:24
李雪婷老师：回复爱吃橙子橙子同学你好，是的，挂应收账款就不要挂预收账款，挂预收就不要挂应收，二者选用一个
2023-02-06 20:55:27
爱吃橙子橙子：回复李雪婷老师 老师那全部挂应收账款的时候，确认收入只是写销售出去的数据对吗？那退款的时候就借应收款贷负数退款是吗？
2023-02-06 21:23:15
爱吃橙子橙子：回复李雪婷老师 老师银行存款月底最后一天是转月第一天到账，这个怎么处理
2023-02-06 21:33:37
李雪婷老师：回复爱吃橙子橙子同学你好， 销售出去的时候，应收账款是价税合计数，销售收入需要把写不含税的金额，比如销售出去1000元 借：应收账款1000 贷：主营业务收入1000/1.13（假设税率13%） 应交税费—增值税1000/1.13*0.13 收到款 借：银行存款1000 贷：应收账款1000 退款的时候，贷方需要做银行存款的负数 借：应收账款1000 贷：银行存款1000 次月第一天收到款，可以月末先挂应收账款，次月再做到银行存款里去
2023-02-06 21:52:17
爱吃橙子橙子：回复李雪婷老师 老师挂在应收账款里，资产负债表的数据一直增加是不是我做错了
2023-02-06 22:11:31
李雪婷老师：回复爱吃橙子橙子同学你好， 挂账的时候在应收账款的借方，收回来的时候做应收账款的贷方，一借一贷，余额不会一直增加的 退款的时候，在应收账款的借方，同时你需要把前面确认收入的分录也冲掉，因为一般退货才存在退款，所以需要做一笔 借：应收账款（负数） 贷：主营业务收入（负数） 应交税费（负数） 这时候应收账款借方一正一负，也是抵消的，不会存在越来越大的
2023-02-06 22:29:42
爱吃橙子橙子：回复李雪婷老师 老师我是还没有确认收入的时候就冲了退款的，月底再统一确认收入
2023-02-06 22:48:06
李雪婷老师：回复爱吃橙子橙子那就相当于只是预收了一笔款，然后又退掉了，就只用做 收到的时候 借：银行存款1000 贷：应收账款1000 退款的时候 借：应收账款1000 贷：银行存款1000 应收账款一借一贷，是平的
2023-02-06 23:00:25
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
核销坏帐损失 借：坏帐准备（或管理费用） 　　贷：应收帐款这个会计分录对么怎么理解
同学您好，您的分录是对的。 核销坏账损失，是指确定计提了的坏账不能够收回，对其进行核销。 应收账款在贷方，说明这部分应收账款没有了。 对应计提的坏账准备也需要冲掉。 祝您学习愉快
113楼
2023-02-06 20:08:58
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超越平凡：回复宸宸老师 会计怎么平衡~ 资产=负债+所有者权益 应收账款在贷方，资产是负的
2023-02-06 20:42:06
宸宸老师：回复超越平凡资产怎么会负数呢 举个例子 一开始应收账款100，后来计提了坏账损失10。 后面发现坏账损失10缺失不能收回了 那就做分录 借 坏账准备 10 贷 应收账款 10 资产还剩下90呢 这样您能理解了吗？ 祝您学习愉快
2023-02-06 21:05:01
超越平凡：回复宸宸老师 坏账准备也是资产科目吧
2023-02-06 21:21:19
宸宸老师：回复超越平凡坏账准备属于资产备抵账户，属于资产类
2023-02-06 21:50:36
宸宸老师：回复超越平凡祝您学习愉快，，
2023-02-06 22:19:14
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 玲玲2020 发表的提问：
a选项不是丙公司应做的会计分录吗？毕竟应收款的是丙公司，题目问甲公司选项a也正确？
你好，这里是针对手续费做的分录。是甲公司做的。
114楼
2023-02-07 18:54:31
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玲玲2020：回复答疑苏老师 那为什么是货应收帐款，应该是货应付帐款吧？
2023-02-07 19:11:07
答疑苏老师：回复玲玲2020你好，因为之前发货给丙公司，是借应收账款。这里是冲减之前的应收账款。
2023-02-07 19:34:24
玲玲2020：回复答疑苏老师 明白了，手续费直接冲减应收帐款，谢谢
2023-02-07 19:46:47
答疑苏老师：回复玲玲2020不客气，住工作顺利哦！
2023-02-07 20:13:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 梅雪 发表的提问：
应收帐款张三1.5万，是他应付款张三8万，最后打给张三6.5万就平了，怎么做会计分录
您好！借其他应付款 8 贷应收账款1.5，银行存款6.5
115楼
2023-02-07 19:04:28
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于老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师,CMA,审计师
4.99
解题: 0.21w
引用 @ 22.9.9--零--开始 发表的提问：
老师我是做出纳工作的，我们这总是有以前年度欠的小型劳务工程款，会计帐里也没有应付或其它应付，可还要给付款，出纳和会计都应该怎么做账呀
一般来说都是发生了业务，我们挂应付。之后结清了在冲掉，你们这种意思是以前就没记账
116楼
2023-02-07 19:33:41
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 明理的秋天 发表的提问：
您好，会计论文写应收帐款的哪个行业容易分析，比较好写
您好，你可以 知网查询 哪个行业数据多
117楼
2023-02-07 19:59:59
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思顿乔老师：回复明理的秋天可以写建筑行业的，谢谢
2023-02-07 20:34:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 灵馨 发表的提问：
请问老师，应收款3万元，对方给了十万元承兑，找给对方7万元承兑，会计分录怎么做呢
你好，借应收票据贷应收帐款10 借应收 账款7贷应收票据7
118楼
2023-02-08 19:19:48
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灵馨：回复郭老师 没看明白
2023-02-08 19:43:30
郭老师：回复灵馨你好，那一步没有看明白
2023-02-08 20:04:57
灵馨：回复郭老师 借应收票据贷应收帐款10 借应收 账款7贷应收票据7
2023-02-08 20:22:46
灵馨：回复郭老师 这分录不平啊
2023-02-08 20:52:31
郭老师：回复灵馨你好，这是两个不同的分录，第一个都是10，第二个都是7
2023-02-08 21:15:36
灵馨：回复郭老师 哦
2023-02-08 21:42:39
灵馨：回复郭老师 第二个7是找给对方的怎还是这收账款呢
2023-02-08 21:57:31
郭老师：回复灵馨你好，你应收贷方余额7万，想当于预收，把预收退回去七万
2023-02-08 22:07:35
灵馨：回复郭老师 不是同家单位啊
2023-02-08 22:29:30
灵馨：回复郭老师 哦，是这家多付了，当预收款，退预收，是交这样理解吗
2023-02-08 22:52:26
郭老师：回复灵馨你好，是的，前体是一家单位才可以
2023-02-08 23:18:46
灵馨：回复郭老师 不是同家单位，找零给他的
2023-02-08 23:42:48
郭老师：回复灵馨你好，不同的单位你这样会一直挂账，也可以那么做，除非还钱给对方冲平
2023-02-08 23:58:16
灵馨：回复郭老师 就是收十万承兑还他7万承兑
2023-02-09 00:28:12
郭老师：回复灵馨你好，收a的承兑，退给a这就是同一个客户，分录给你了
2023-02-09 00:40:51
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 邢小四。 ? 发表的提问：
应收款减少怎么做会计分录
应收账款增 借:应收账款 贷:主营业务收入 应缴税费 应收账款减少 借:银行存款 贷:应收账款
119楼
2023-02-08 19:44:15
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 玲儿 发表的提问：
收到货款35000元，实际应收款是35000.8元，还有0.8元怎么做会计分录
这个进入到营业外收入。
120楼
2023-02-08 19:57:00
全部回复
玲儿：回复东老师 我的意思是应收款要收35000.8元，收到货款是35000元，优惠了0.8元给对方，做营业外支出吗？
2023-02-08 20:13:52
东老师：回复玲儿进入到营业外支出就可以。
2023-02-08 20:42:35
玲儿：回复东老师 会计分录怎么做
2023-02-08 21:03:46
东老师：回复玲儿借银行存款38000营业外支出0.8 贷应收账款
2023-02-08 21:25:27
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