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社保计提的会计分录怎么做
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
计提社保和公积金怎么做会计分录 个人部分和公司部分
计提社保会计分录： 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等 贷：应付职工薪酬——社会保险费 对于职工个人承担的社会保险费 借：应付职工薪酬——社会保险费 贷：其他应付款——社会保险费 你好，公积金跟社保费计提是一样的。
151楼
2023-02-20 19:19:18
全部回复
雨厢：回复李老师A 那公司部分承担的社保报算在工资里面吗
2023-02-20 19:33:38
李老师A：回复雨厢你好同学，他是单独计提的呀，
2023-02-20 20:01:17
雨厢：回复李老师A 我的意思是一起计提后 贷还是应付职工薪酬吗
2023-02-20 20:26:21
李老师A：回复雨厢是的，是这个意思，还是走应付职工薪酬。
2023-02-20 20:55:01
雨厢：回复李老师A 一起计提后 那发的工资是扣自己缴纳的部分的 那公司部分怎么办 付工资的会计分录怎么做
2023-02-20 21:24:35
雨厢：回复李老师A 公司部分和自己部分一起计提 然后发工资的会计分录怎么做
2023-02-20 21:35:54
李老师A：回复雨厢你好同学，你是我上面写的第一个分录，就是计提公司部分的保险啊，下面是从自己工资里面扣的保险。
2023-02-20 21:54:43
雨厢：回复李老师A 付保险的会计分录怎么写
2023-02-20 22:11:47
李老师A：回复雨厢你好，同学，借应付职工薪酬保险费贷银行存款。
2023-02-20 22:37:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
社保少计提部份做营业外支出会计分录怎么写？
你好，少计提补计提，就是了，不会计入营业外支出的
152楼
2023-02-20 19:38:58
全部回复
佳佳：回复邹老师 现在我们公司遇到的情况，工资表里的社保和银行托收扣款金额不一致，工资表里少扣了，所以打算把不一致的费用计入营业外支出
2023-02-20 20:01:12
邹老师：回复佳佳你好，应当补计提才是 的
2023-02-20 20:19:32
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
计提工资社保公积金和发放怎么做会计分录呢？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
153楼
2023-02-21 18:56:43
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 荔枝心 发表的提问：
社保缴费出现滞纳金应该怎么做分录，计提社保和缴纳社保的分录
你好 借：营业外支出 贷：银行存款 计提的时候 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保和公积金 缴纳的时候 借：应付职工薪酬-社保和公积金 贷：银行存款
154楼
2023-02-21 19:10:03
全部回复
荔枝心：回复王超老师 滞纳金直接单独一个分录计入营业外支出
2023-02-21 19:27:25
王超老师：回复荔枝心你好，单独一个分录的
2023-02-21 19:43:42
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
计提社保的时候怎么做分录？
不用计提社保，直接交的时候入费用，你保证每个月凭证中都有一个月的社保就行了
155楼
2023-02-21 19:26:16
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 1358035012 发表的提问：
计提社保得分录怎么做
参考这个
156楼
2023-02-21 19:35:59
全部回复
1358035012：回复郭老师 我把2018年个人社保应承担部分放到了销售费用，2019，怎么调整啊
2023-02-21 19:56:11
1358035012：回复郭老师 我做的分录是 借销售费用 贷应付职工薪酬 贷其他应付款
2023-02-21 20:11:25
郭老师：回复1358035012就是放倒费用里面，和工资一块
2023-02-21 20:32:13
1358035012：回复郭老师 个人承担得不是要扣回来，怎么还放到费用啊
2023-02-21 20:49:11
1358035012：回复郭老师 不是 借销售费用-单位社保 贷应付职工薪酬 嘛
2023-02-21 21:13:01
郭老师：回复1358035012你做的是单位负担的
2023-02-21 21:32:35
1358035012：回复郭老师 计提单位社保不就是上面分录嘛
2023-02-21 21:55:29
1358035012：回复郭老师 我在账里面做得是销售费用-单位+个人社保 贷应付职工薪酬 贷其他应付-个人社保
2023-02-21 22:06:06
郭老师：回复1358035012我上面图片里面的工资包含实发工资+个税+个人负担的社保 社保（公司负担的）是单位负担的那部分
2023-02-21 22:28:13
1358035012：回复郭老师 您那是发放得时候吧
2023-02-21 22:51:11
郭老师：回复1358035012不是，你看第一个计提
2023-02-21 23:10:09
1358035012：回复郭老师 我计提社保时 记账是借销售费用-个人社保 贷其他应付款了 借销售费用-单位社保 贷应付薪酬-单位社保 这样对吗
2023-02-21 23:27:47
郭老师：回复1358035012不对，放到工资里面
2023-02-21 23:53:20
郭老师：回复1358035012以前年度的你改下明细科目，不影响你的财务报表
2023-02-22 00:05:14
1358035012：回复郭老师 怎么改？
2023-02-22 00:21:29
1358035012：回复郭老师 费用多计提个人社保部分了，不是影响利润
2023-02-22 00:41:38
郭老师：回复1358035012本来就计提，计提到工资，你想放到那个科目里面！
2023-02-22 00:59:09
1358035012：回复郭老师 其他应收款啊，从员工工资给扣回来啊
2023-02-22 01:23:43
1358035012：回复郭老师 要不然费用-工资社保和贷方。应付职工薪酬不平啊
2023-02-22 01:50:42
1358035012：回复郭老师 您刚说的图片第一个分录费用包含实发工资+个人社保+个人所得税，其实和我刚发得我计提得工资 借销售费用【包含了那3项】-工资 贷应付工资 贷其他应付款-个人承担社保
2023-02-22 02:19:55
郭老师：回复1358035012肯定需要扣回来，不扣回来不就多发了工资吗？这个个人负担的社保和个税你单位代扣代缴 你的管理费用里面是包含了，但是没有通过应付职工薪酬过渡
2023-02-22 02:46:37
1358035012：回复郭老师 那怎么调账啊
2023-02-22 03:15:54
郭老师：回复1358035012你能反结账修改吗？不能 借其他应付款贷以前年度损益调整，借银存贷其他应付款 借以前年度损益调整贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷其他应付款，借其他银行付款贷银存
2023-02-22 03:28:39
1358035012：回复郭老师 那是2018年得账了，不能反结账了啊，我需要在2019年怎么修改
2023-02-22 03:54:26
郭老师：回复1358035012分录给你写了，在上面
2023-02-22 04:21:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 哈哈哈笑死 发表的提问：
计提社保怎么做分录呀
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
157楼
2023-02-22 18:46:02
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
社保费计提怎么做分录
计提单位社保 借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保 计提个人社保 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款/其他应付款-社保
158楼
2023-02-22 19:09:02
全部回复
善＆忘：回复汪晨老师 必须分开计提么
2023-02-22 19:25:48
汪晨老师：回复善＆忘必须分开计提的。
2023-02-22 19:44:07
善＆忘：回复汪晨老师 你的个人社保指的就是个人承担的那一部分是吧？
2023-02-22 20:00:56
汪晨老师：回复善＆忘个人社保指的就是个人承担的那一部分
2023-02-22 20:22:38
善＆忘：回复汪晨老师 交社保的分录怎么做
2023-02-22 20:34:45
汪晨老师：回复善＆忘借 其他应收款/其他应付款-社保 应付职工薪酬-社保 贷 银行存款
2023-02-22 20:47:02
善＆忘：回复汪晨老师 好的，谢谢老师！
2023-02-22 21:00:34
善＆忘：回复汪晨老师 老师！你看我做的好像不对是吧
2023-02-22 21:29:39
汪晨老师：回复善＆忘你好！不对，按照我上述的去计提缴纳，
2023-02-22 21:57:50
善＆忘：回复汪晨老师 哪里出错了？？我就是从给我说的啊？
2023-02-22 22:09:34
汪晨老师：回复善＆忘个人计提，应是应付职工薪酬-工资
2023-02-22 22:27:15
善＆忘：回复汪晨老师 老师！工资指的是发工资的实际数吗？还是交社保的数？
2023-02-22 22:52:10
汪晨老师：回复善＆忘按照应发工资计提
2023-02-22 23:22:09
善＆忘：回复汪晨老师 老师！我补的是之前的账，7月份都没有工资！但是买了一部分社保！
2023-02-22 23:37:41
汪晨老师：回复善＆忘你好！那可以！以后就按照我上述的分录做就可以了。
2023-02-22 23:50:15
小轩老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.11w
引用 @ ࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐ 发表的提问：
老师，计提社保怎么做分录的
您好，借:管理费用-社保费 借:其他应收款-代扣代缴社保个人部分 贷:银行存款
159楼
2023-02-22 19:38:59
全部回复
࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐：回复小轩老师 这是计提吗？不是应该分两部分
2023-02-22 20:05:16
小轩老师：回复࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐这是当月申报社保当月支付，如果要计提，借:管理费用-社保费 贷:应付职工薪酬-社保费
2023-02-22 20:25:25
࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐：回复小轩老师 个人部分是要自己算吗，还是看哪里数据
2023-02-22 20:44:06
小轩老师：回复࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐个人部分看社保明细表里面的个人缴纳社保
2023-02-22 21:01:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ jin 发表的提问：
企业刚开了社保，怎么计提社保费用呢，计提和缴纳的分录怎么做
你好，你可以参照这个过程处理 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
160楼
2023-02-23 18:58:14
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瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
只有代扣社保的银行回单怎么做会计分录，没有社保专用票据，怎么做会计分录
借 应付职工薪酬 社保 其他应收款 贷 银行存款
161楼
2023-02-23 19:17:15
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Dreamer 发表的提问：
不计提社保，分录怎么做
你好！你是说工资分录？
162楼
2023-02-23 19:29:59
全部回复
Dreamer：回复宋生老师 不计提社保，缴纳社保时的分录。
2023-02-23 19:55:50
宋生老师：回复Dreamer你好！如果不计提直接缴纳。借管理费用-社保 其他应收款-社保 贷银行存款
2023-02-23 20:08:24
Dreamer：回复宋生老师 这样就没有涉及到应付职工薪酬了，
2023-02-23 20:31:21
宋生老师：回复Dreamer你好！是啊。你发工资的时候才涉及应付职工薪酬啊。
2023-02-23 20:59:58
明明老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 英俊的鸵鸟 发表的提问：
老师您好 计提社保、缴纳社保、收到社保票据这三个业务，会计分录怎样做
同学，您看看这样能看清楚吗
163楼
2023-02-27 18:24:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Sick 发表的提问：
计提工资，社保，个税，的会计分录怎么写，发放这些的会计分录怎么写
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
164楼
2023-02-27 18:42:04
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 燕燕 发表的提问：
社保的会计分录，社保是否要计提？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
165楼
2023-02-27 18:52:48
全部回复
燕燕：回复紫藤老师 可以不用计提社保的吗？
2023-02-27 19:09:29
紫藤老师：回复燕燕你好，社保要计提的
2023-02-27 19:22:56
燕燕：回复紫藤老师 1.计提工资 借：管理/销售（工资） 贷：应付职工薪酬 2.次月发工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款（个人社保） 银行存款 3.缴费 借：管理/销售（社保费） 其他应付款（个人社保） 贷：银行存款
2023-02-27 19:45:18
燕燕：回复紫藤老师 这个可以吗？
2023-02-27 19:59:47
紫藤老师：回复燕燕你好，这样也是可以的
2023-02-27 20:18:47
燕燕：回复紫藤老师 这个直接把社保费用了，不计提
2023-02-27 20:43:44
紫藤老师：回复燕燕核算更加准确的话，需要计提的，你做内账就没有关系
2023-02-27 21:04:01
燕燕：回复紫藤老师 好的，也不是内账，正常做账的
2023-02-27 21:28:15
紫藤老师：回复燕燕核算更加准确的话，需要计提的
2023-02-27 21:44:00
燕燕：回复紫藤老师 好的，感谢老师
2023-02-27 22:11:16
紫藤老师：回复燕燕不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-27 22:29:20
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