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社保计提的会计分录怎么做
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小杰 发表的提问：
老师您好，计提社会保险费，会计分录怎么做？
计提时: 借:管理费用等 贷;应付职工薪酬--社会保险 缴纳时 借:应付职工薪酬--社会保险 贷:银行存款
46楼
2022-12-25 20:59:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我们是一般纳税人，月末计提社保会计分录怎么做呀？ 扣缴扣款社保会计分录怎么做呀？
你好 计提，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 缴纳，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款
47楼
2022-12-25 21:20:59
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 无心的蓝天 发表的提问：
老师，计提工资、社保、个税的会计分录怎么做？
借：管理费用/成本 贷：应付职工薪酬
48楼
2022-12-26 20:31:29
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思顿乔老师：回复无心的蓝天　　借：管理费用－－社会保险费（企业部分） 　　 贷：应付职工薪酬－－社会保险费（企业部分）
2022-12-26 20:51:40
无心的蓝天：回复思顿乔老师 计提工资扣个税的时候的分录？缴社保及个税的时候的分录？
2022-12-26 21:04:06
思顿乔老师：回复无心的蓝天借：应交税费个税 贷：银行存款
2022-12-26 21:26:29
思顿乔老师：回复无心的蓝天借：应付职工薪酬——五险一金明细科目（单位承担部分） 借： 其他应付款——代扣个人五险一金（个人承担部分） 　　贷：银行存款
2022-12-26 21:40:39
思顿乔老师：回复无心的蓝天扣个税不需要计提，谢谢
2022-12-26 21:51:32
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 艳红 发表的提问：
社保计提的会计分录怎么写？
你好 按员工所属部门 做借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保
49楼
2022-12-26 20:53:54
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艳红：回复meizi老师 好哒，谢谢！
2022-12-26 21:38:42
meizi老师：回复艳红没事的 希望能帮到你
2022-12-26 21:58:03
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
计提和缴纳社保公积金的会计分录怎么做？
一、计提五险、公积金(公司部分)、工资 借：管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 贷：应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 二、发放工资 借：应付职工薪酬-工资(应发总额) 贷：其他应付款-养老险(个人) 其他应付款-医疗险(个人) 其他应付款-失业险(个人) 其他应付款-公积金(个人) 应交税费-个税 银行存款/现金(实发工资) 三、交社保、公积金 借：应付职工薪酬-养老险(企业部分)-医疗险(企业部分)-失业险(企业部分)-生育险(企业部分)-工伤险(企业部分)、公积金(企业部分) 其他应付款- 养老险(个人)-医疗险(个人)-失业险(个人)、公积金(个人) 贷：银行存款 四、交个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
50楼
2022-12-26 21:20:59
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
含社保的工资计提和发放的会计分录怎么做
计提：借：管理费用等 110 贷：应付职工薪酬 --工资 110 发放 借：应付职工薪酬 --工资 110 贷：其他应付款-社保10 贷：银行100
51楼
2022-12-27 20:39:43
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 游泳的鱼 发表的提问：
计提工资社保，发放工资社保，银行发工资社保的会计分录怎么做，谢谢
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
52楼
2022-12-27 20:56:28
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游泳的鱼：回复文老师 计提是借其他应收款社保发放是贷方吗
2022-12-27 21:26:31
文老师：回复游泳的鱼计提的时候不需要计提个人承担的部分
2022-12-27 21:52:17
游泳的鱼：回复文老师 是新会计准则吗，以前老师不是这样讲的
2022-12-27 22:07:22
游泳的鱼：回复文老师 其他应付款社保不是会有余额吗，余额怎么冲账，谢谢
2022-12-27 22:25:54
文老师：回复游泳的鱼发放工资的时候在贷方余额，缴纳社保的时候借其他应付款就平了
2022-12-27 22:49:39
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 小雅 发表的提问：
计提社保的会计分录怎么写
借：生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等（视员工岗位） 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 借：应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 贷：银行存款 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
53楼
2022-12-27 21:12:55
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小雅：回复岳老师 老师我计提的时候都计入管理费用里面了，可以吗？
2022-12-27 21:38:20
岳老师：回复小雅建议您按照我的分录来写。您这样写不太规范。
2022-12-27 22:07:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
如何计提社会保险费？分录怎么做？
参考图片的作法就可以。
54楼
2022-12-27 21:17:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
计提工资社保最新的会计分录是怎么做的呢
2、会计分录 　　（1）计提工资时： 　　借：管理费用--工资 　　贷：应付职工薪酬--工资 　　（2）发放工资时： 　　借：应付职工薪酬--工资 　　贷：应交税费--个人所得税 　　贷：其他应付款--社保（个人） 　　贷：其他应付款--公积金（个人） 　　贷：库存现金 　　（3）交纳社保时： 　　借：管理费用--社保（公司承担） 　　借：管理费用--公积金（公司） 　　借：其他应付款--社保（个人） 　　借：其他应付款--公积金（个人）） 　　贷：银行存款
55楼
2022-12-28 20:14:42
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北斗星的爱：回复QQ老师 最新的有吗，你这不是最新的
2022-12-28 20:44:05
QQ老师：回复北斗星的爱你好！不知道你值得最新什么意思，因为会计科目是没有变化的
2022-12-28 21:02:55
北斗星的爱：回复QQ老师 个人部分应记到应付职工薪酬-社保
2022-12-28 21:29:09
QQ老师：回复北斗星的爱你好！个人承担部分不可能计入应付职工薪酬的影响计提数据依据，你看的什么文件号？
2022-12-28 21:45:54
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 玲 发表的提问：
老师，有社保的这块计提社保和工资还有发放怎么做会计分录呢
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
56楼
2022-12-28 20:21:21
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玲：回复紫藤老师 老师，应付职工薪酬-社保费的金额在汇算清缴是填到职工薪酬上面的社会保险费吗
2022-12-28 20:42:59
紫藤老师：回复玲应付职工薪酬-社保费的金额在汇算清缴是填到职工薪酬上面的社会保险费
2022-12-28 21:07:30
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 艾琳(๑`･ᴗ･´๑) 发表的提问：
社保减免期间的计提和缴纳会计分录怎么做？
你好，按实际金额计提和缴纳就可以， 公司社保， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：银行存款
57楼
2022-12-28 20:44:50
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艾琳(๑`･ᴗ･´๑)：回复立红老师 那如果前几个月的政策没下来计提的多了，现在怎么处理
2022-12-28 20:59:19
立红老师：回复艾琳(๑`･ᴗ･´๑)你好，多计提的做原计提的负数分录就可以。
2022-12-28 21:26:41
艾琳(๑`･ᴗ･´๑)：回复立红老师 老师，不太明白
2022-12-28 21:46:40
立红老师：回复艾琳(๑`･ᴗ･´๑)你好， 计提 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 冲减 借：管理费用等 负数 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 负数
2022-12-28 22:06:51
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 悲凉的秋天 发表的提问：
事业单位每月社保不计提的会计分录怎么做？
计提时：借：事业支出——保险费（单位负担部分） 其他应收款——保险费（个人负担部分） 贷：其他应付款——保险费（全额） 交纳时：借：其他应付款——保险费（全额） 贷：其他应收款——保险费（个人负担部分） 银行存款（单位负担金额）
58楼
2022-12-28 21:02:53
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悲凉的秋天：回复暖暖老师 可以不计提吗？简单一点做两笔？银行扣走社保款时做一笔，发工资时做一笔扣掉社保后实际发放的金额
2022-12-28 21:49:04
暖暖老师：回复悲凉的秋天不可以的，这个社保需要计提再发放的
2022-12-28 22:02:05
悲凉的秋天：回复暖暖老师 我是月月扣感觉计提很麻烦
2022-12-28 22:12:05
暖暖老师：回复悲凉的秋天麻烦也没办法，会计准则的规定
2022-12-28 22:40:32
悲凉的秋天：回复暖暖老师 那计提时先写一张凭证不用附件，然后缴纳时把银行凭证还有社保缴纳打印出来的凭证附在记账凭证后？那这样发工资的时候是不是就直接把个人部分扣除实发工资金额多少就做多少？
2022-12-28 22:51:29
暖暖老师：回复悲凉的秋天是的，你说的非常正确的
2022-12-28 23:02:28
悲凉的秋天：回复暖暖老师 你的这些科目是适用于所以事业单位是吗？因为我看有些医社保是放在应付职工薪酬核算的
2022-12-28 23:26:27
暖暖老师：回复悲凉的秋天是事业单位的会计科目
2022-12-28 23:53:30
悲凉的秋天：回复暖暖老师 那做工资时就借：应付职工薪酬—工资（扣除医社保后）贷：银行存款。 这些就是全部的流程了吧？
2022-12-29 00:18:26
暖暖老师：回复悲凉的秋天是的，这就是计提发哦发放的全部流程了
2022-12-29 00:30:30
悲凉的秋天：回复暖暖老师 我们单位是当月十号就发工资的那会不会有可能工资发放在前社保扣费在后啊？
2022-12-29 00:49:52
悲凉的秋天：回复暖暖老师 单位刚刚开始办理社保所以关于社保的知识都没接触过麻烦老师你了这么耐心教我
2022-12-29 01:07:59
暖暖老师：回复悲凉的秋天有可能，这个就说不好了
2022-12-29 01:20:02
悲凉的秋天：回复暖暖老师 如果是这样的话那也是一样按这个分录做吗
2022-12-29 01:30:34
暖暖老师：回复悲凉的秋天分录是一样的，不会改变
2022-12-29 01:54:27
悲凉的秋天：回复暖暖老师 好的，谢谢你
2022-12-29 02:22:41
暖暖老师：回复悲凉的秋天不客气，麻烦给五星好评
2022-12-29 02:33:56
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ CLJ???? 发表的提问：
老师 计提缴纳工资 社保费的会计分录怎么做
计提缴纳工资 社保费的会计分录，请参考如下
59楼
2022-12-28 21:17:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ A乐乐 发表的提问：
小规模企业计提社保和缴纳社保，单位，个人怎么挂，怎么做会计分录
你好 借管理费用-单位部分贷应付职工薪酬 缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保贷银行存款
60楼
2023-01-02 13:23:57
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