Sugar Plum：回复李爱文老师 不是说个人的部分要记入员工福利么

李爱文老师：回复 Sugar Plum可以计入福利费，属于公司给员工的福利；不影响费用归集

Sugar Plum：回复李爱文老师 计提时 借：费用-工资 -社保 -福利费 贷：应付职工薪酬-工资 -社保 -福利费 支付时 借：应付职工薪酬-工资 -社保 -福利费 贷：银行存款/库存现金 是这样么

李爱文老师：回复 Sugar Plum上述分录处理没有问题，是这样的

上海一只鱼：回复宋生老师 代扣社保公积金为什么不是放在其他应付款里呢？

宋生老师：回复上海一只鱼您好！放其他应付款的时候是先从员工工资里面扣掉这一部分，然后再交给政府的时候用的。

雨季不再来来来了：回复maize老师 是只计提公司承担的社保和公积金吗

maize老师：回复雨季不再来来来了是的，计提是计提公司的部分。

雨季不再来来来了：回复maize老师 老师，不太明白通过其他应付款，不是其他应收吗

maize老师：回复雨季不再来来来了其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。 其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。

雨季不再来来来了：回复maize老师 那如果通过其他应收款核算该如何做分录啊老师

maize老师：回复雨季不再来来来了就吧这个科目换下还是上面那个分录。

小可爱呀呀呀啦：回复江老师 老师计提的费用是单位和个人的总和吗？

江老师：回复小可爱呀呀呀啦计提的社保费用只是公司承担的部分，个人的部分在缴纳时计入其他应收款处理。在发放工资时扣个人社保冲其他应收款处理

小小马：回复王雁鸣老师 这样做可以吗 计提： 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-社保 发放 借：应付职工薪酬-社保 贷：其他应收款-社保 库存现金（实发）

王雁鸣老师：回复小小马您好，这样也可以，但是不太规范。

小小马：回复王雁鸣老师 谢谢老师 早点休息 晚安

王雁鸣老师：回复小小马您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

健壮的蜻蜓：回复邹老师 个人部分在本月要不要计提的

邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，个人部分在计提的工资分录里面体现的 需要在本月做计提分录的

健壮的蜻蜓：回复邹老师 那你上面的那个会计是写公司交的那部分金额嘛?到下个月发工资的时候要扣出个人部分怎么做会计分录

邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，本月计提的社保费 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 这个是公司负担部分的金额 到下个月发工资的时候要扣出个人部分的分录是 借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款等科目，其他应收款（个人负担部分）

健壮的蜻蜓：回复邹老师 到时候缴纳社保费时 借：应付职工薪酬-社保公司部分 其他应收应收款-个人部分 贷：银行存款

邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，是的，是这样的

健壮的蜻蜓：回复邹老师 老师，新购入的固定资产要不要残值率的，是要怎么计算的

邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，残值率由企业估计确定，一般是0%-5%

健壮的蜻蜓：回复邹老师 请问是怎么计算的

邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，这个不是计算的，是估计的 残值率由企业估计确定，一般是0%-5%

健壮的蜻蜓：回复邹老师 新购入固定资产估计好了，不用计算累计折旧的吗

邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，计入了固定资产 核算，是需要从次月开始计提折旧的

健壮的蜻蜓：回复邹老师 上个月购入，这个月计提折旧不对吗？怎么计算的

邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，是上个月购入，这个月计提折旧 需要知道折旧年限，方法，残值率，才可以计算月折旧金额的

健壮的蜻蜓：回复邹老师 购入19200元，折旧年限3年，残值率5%，用平均年限法怎么计算出的月折旧额的？

邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，月折旧额这样计算=19200*（1-5%）/（3*12）