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社保计提的会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 南浔 发表的提问：
计提社保的分录怎么做
你好，借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 ——社保
91楼
2023-01-28 19:59:30
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来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ YAN 发表的提问：
请问老师，交社保的企业的做账分录怎么做？计提、缴纳的会计分录分别是？
计提单位部分，借；管理费用——社保，贷；应付职工薪酬——社保 个人部分在工资体现，借；管理费用——工资，贷；应付职工薪酬（个人部分） 缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收（个人），贷；银行存款 发放工资，借；应付职工薪酬，贷；银行存款， 其他应收（个人）
92楼
2023-01-28 20:17:58
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YAN：回复来来老师 建筑行业的个人部分单位不从工资中扣除，直接给缴纳，这个计提，并发放时的分录呢？
2023-01-28 20:36:13
来来老师：回复YAN这是不正规方式，
2023-01-28 21:05:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 时尚的日记本 发表的提问：
计提社保的分录怎么做？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
93楼
2023-01-29 19:09:39
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 莹 发表的提问：
老师，工资、社保、工会经费、残保金的计提和缴纳会计分录怎么做？
工资社保参考下面 工会经费借管理费用-工会贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存 残保金借管理费用-残保金贷其他应付款，借其他应付款贷银存
94楼
2023-01-29 19:34:33
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 平淡 发表的提问：
公司帮员工交社保怎么做会计分录 又怎么计提
借：管理费用--社保 贷：应付职工薪酬--社保 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保 贷：银行存款
95楼
2023-01-29 19:53:50
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平淡：回复张艳老师 老师你好 请问公司帮员工代替交的一部分社保 和公司应该承担一部分的社保 怎么做分录和计提分录
2023-01-29 20:25:07
张艳老师：回复平淡借：应付职工薪酬--社保 （这部分是公司负担的部分） 其他应付款--社保 （这部分是员工个人负担的，是公司代交的，等实际发放工资时，代扣回来） 贷：银行存款
2023-01-29 20:55:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 会计学堂-袁老师 发表的提问：
当月计提发放工资社保等会计分录怎么做
你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
96楼
2023-01-29 20:17:59
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会计学堂-袁老师：回复meizi老师 计提可以跟发放工资一起写是吗
2023-01-29 20:39:41
meizi老师：回复会计学堂-袁老师当月做计提次月做发放
2023-01-29 21:02:02
会计学堂-袁老师：回复meizi老师 没有我们是月底发工资
2023-01-29 21:24:05
meizi老师：回复会计学堂-袁老师你好 那你们就按你们实际当月一起计提和发放做就行
2023-01-29 21:45:04
会计学堂-袁老师：回复meizi老师 计提需要什么凭证
2023-01-29 22:09:01
meizi老师：回复会计学堂-袁老师需要你们的工资表来做附件
2023-01-29 22:26:47
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 春风 发表的提问：
老师，你好，请问计提的社保大于实缴的社保，怎么做调整的会计分录？
你好，多计提的金额用计提的分录，金额红字就好
97楼
2023-01-30 19:16:53
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春风：回复徐阿富老师 例如，计提10，实缴8。差的2做会计凋整分录是，借:应付职工薪酬一基夲工资，贷:应付职工薪酬一社保费。红字。是这样做吗？谢
2023-01-30 19:48:01
徐阿富老师：回复春风你好，你计提的分录不是这样的吧？是借管理费用――职工社保-2 贷应付职工薪酬―职工社保-2
2023-01-30 20:12:36
春风：回复徐阿富老师 我说的是代扣个人部分的社保有差额，是这样做吗？谢
2023-01-30 20:34:29
徐阿富老师：回复春风你好，个人社保这样对的 不过，个人承担的社保以后不用计提的
2023-01-30 20:50:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 精明的哑铃 发表的提问：
有社保企业计提与发放工资的会计分录怎么做？
你好，参考这个
98楼
2023-01-30 19:22:41
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，计提社保和缴纳社保会计分录怎么写
按下面这个截图去计提做缴纳
99楼
2023-01-30 19:38:03
全部回复
?：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-01-30 19:52:54
maize老师：回复?好的，我先回复别的学员了
2023-01-30 20:21:55
职称：
解题: 
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
计提工资（社保、个税、公积金）会计分录怎么做？
学员你好，计提工资：借：管理费用 贷 ：应付职工薪酬-职工工资 应付职工薪酬-社保费（公司承担部分）应付职工薪酬-住房公积金（公司承担部分） 计提个税：借：税金及附加 贷：应交税费-应交个人所得税 社保和公积金都是在缴纳时和发放时个人承担部分都代扣代缴了的，公司承担部分在计提工资时都一起计提了的。
100楼
2023-01-30 20:04:54
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 花小蘼 发表的提问：
计提社保的会计分录，如果公司是代扣代缴的话，分录怎么做
您好，请参考，谢谢。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
101楼
2023-01-30 20:14:58
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花小蘼：回复王雁鸣老师 如果个人部分通过其他应付款科目核算的话分录怎么写
2023-01-30 20:47:05
王雁鸣老师：回复花小蘼您好，把上面的其他应收款科目改为其他应付款科目即可。
2023-01-30 21:14:20
花小蘼：回复王雁鸣老师 不用改变借贷方向吗
2023-01-30 21:44:11
王雁鸣老师：回复花小蘼您好，不用的。
2023-01-30 21:58:51
凯老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ L 发表的提问：
计提工资的分录怎么做 社保怎么样计提
1、计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2、计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保
102楼
2023-01-31 19:25:07
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L：回复凯老师 个人部分不计提吗？社保
2023-01-31 19:46:52
L：回复凯老师 合并的分录怎么做呀
2023-01-31 20:09:57
L：回复凯老师 写到班半写不写下去了
2023-01-31 20:35:16
L：回复凯老师 看图片
2023-01-31 20:54:20
凯老师：回复L3、发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 4、上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分+个人部分) 贷:库存现金/银行存款 5、上交个人所得税 借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款
2023-01-31 21:12:11
凯老师：回复L社保个人部分不用计提，付工资的时候有一条贷方分录对应的
2023-01-31 21:34:05
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 清秋 晗雪 发表的提问：
计提员工社保的会计分录怎么写
你好，借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保
103楼
2023-01-31 19:46:45
全部回复
清秋 晗雪：回复汪晨老师 计提个税分录：借其他应收款 贷：应交税金-应交个人所得税，对不对
2023-01-31 20:06:21
汪晨老师：回复清秋 晗雪你好，个税 计提 借 应付职工薪酬-工资 贷 应交税费-应交个人所得税
2023-01-31 20:33:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
计提社保的分录 和缴纳社保的分录应该怎么做啊
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
104楼
2023-01-31 19:51:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 明理的美女 发表的提问：
老师，我们是民非企业，计提社保和支付社保怎么做会计分录啊
你好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资2计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保3次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分)应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金4上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分)其他应收款——社保(个人部分)贷：银行存款或现金
105楼
2023-01-31 20:11:59
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