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小微企业销售收入会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 林方 发表的提问：
增值税小规模纳税人2018年第四季度销售额<9万，小微企业免税额是计入‘’营业收入‘’还是计入‘’其他收益‘’？
按最新的政府补助准则，是要计入其他收益科目核算的。
166楼
2023-03-01 19:26:59
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林方：回复张艳老师 分录怎么做
2023-03-01 19:51:25
张艳老师：回复林方借：应交税费--应交增值税 贷：其他收益
2023-03-01 20:11:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 大力的中心 发表的提问：
请问？企业销售商品收到银行汇票存入银行的会计分录
你好 借：银行存款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
167楼
2023-03-05 20:34:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Sarah 发表的提问：
老师, 有零售收入和医疗收入的药店, 企业所得税是25%? 小微型企业20%. 多少收入才算小微?
不是根据收入 工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； 其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
168楼
2023-03-05 20:44:08
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 助教 发表的提问：
小微企业减免的增值税和企业所得税怎么做会计分录呢
你好，减免增值税 借：应交税费-增值税 贷：营业外收入-减免税 不交企业所得税不做会计分录
169楼
2023-03-05 20:57:08
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助教：回复彩丽老师 我们开发票了，不用交企业所得税？ 有收入啊
2023-03-05 21:11:20
彩丽老师：回复助教有盈利是需要交纳所得税的，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
2023-03-05 21:26:04
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 涛儿 发表的提问：
我们是小微企业，小规模的，之前有符合小微企业减免的增值税计入营业外收入，这部分收入在计算企业所得税时需要计入利润总额么
你好 是的 会计入收入总额缴纳企业所得税的 是的
170楼
2023-03-05 21:17:59
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 光明 发表的提问：
销售收入计入主营业务收入吗怎么书写会计分录
借：应收账款或银行存款。贷：主营业务收入 应交税费，应交增值税-销项税额
171楼
2023-03-06 18:45:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
我们学的是小企业会计，这估计销售退回，分录怎么做？
销售退回的直接红字冲销就可以了
172楼
2023-03-06 19:11:39
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ AAA 发表的提问：
小微企业，主要销售草皮、色块，这算是什么行业，是不是用企业会计制度
您好，这算是生产贸易企业，选用企业会计制度，或者小企业会计准则。
173楼
2023-03-06 19:38:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 务实的服饰 发表的提问：
企业销售品一批取得的收入60000元存入银行的会计分录怎么写
你好 借：银行存款  ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
174楼
2023-03-07 18:27:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 如是 发表的提问：
请问小规模纳税人销售商品收入并结转成本的会计分录，和小规模纳税人销售服务收入并结转成本的会计分录分别应该如何做？
你好 销售商品收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；库存商品 销售服务收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；劳务成本
175楼
2023-03-07 18:45:21
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如是：回复邹老师 老师，培训机构的这种服务收入没有对应的劳务成本，应该怎么处理呢？
2023-03-07 19:13:16
如是：回复邹老师 比如学员的学费是一次性交付，确认收入，对应的并不是一次的劳务成本，而是一个阶段整体的劳务成本，应该怎么结转呢？
2023-03-07 19:38:59
邹老师：回复如是你好，培训机构的这种服务收入是有对应的 成本的，相关培训人员工资就是劳务成本 需要按月平均确认收入，按月结转成本 而不是一次性确认收入，一次性结转成本的
2023-03-07 19:52:41
如是：回复邹老师 那相关培训人员工资包括机构内日常的管理和销售人员工资吗？还是只局限于提供培训的人员工资。
2023-03-07 20:02:46
邹老师：回复如是你好，相关培训人员工资只局限于提供培训的人员工资
2023-03-07 20:16:17
如是：回复邹老师 那如果这种劳务成本是推迟跨月结算的呢？比如这个月的劳务成本可能在下个月甚至第三个月才支付产生呢？
2023-03-07 20:28:12
邹老师：回复如是你好 计提的时候，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 之后支付的时候，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2023-03-07 20:41:32
如是：回复邹老师 老师：您好 那如果相关培训人员是兼职呢？
2023-03-07 21:06:46
邹老师：回复如是你好，兼职的就这样做分录 借；劳务成本，贷；其他应付款 之后支付的时候，借；其他应付款，贷；银行存款等科目
2023-03-07 21:28:08
如是：回复邹老师 老师：您好 如果是固定的长期兼职呢？也是计入其他应付款吗？ 计入其他应付款就不涉及公司代扣代缴个税问题了对吗？
2023-03-07 21:56:38
邹老师：回复如是你好，是的，是通过其他应付款核算 需要按劳务报酬代扣个人所得税的
2023-03-07 22:16:08
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2023-03-07 22:29:50
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-07 22:50:31
如是：回复邹老师 老师：您好 再请问，如果相关收入是未开票收入应如何处理？做账是需要区别做开票和未开票收入吗？还是做账是一样的，只是在申报纳税的时候有区别？
2023-03-07 23:07:26
邹老师：回复如是你好，未开票收入与开票收入做账是一样的，纳税申报也是一样的 区别就是没有开具发票而已
2023-03-07 23:22:21
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2023-03-07 23:44:17
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-07 23:55:05
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 辉 发表的提问：
小微企业(小规模纳税人)免征增值税的会计分录怎么写。
您好！以8万元为例：1、确认收入时:借：应收账款/银行存款/现金 8万 贷：主营业务收入 8万/1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 2、减免时：借： 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷：营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
176楼
2023-03-07 18:57:01
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 纯净 发表的提问：
小微企业增值税如果月销售收入超过30000元怎么计税？具体操作是不是这样算：40000-30000=10000/1.03*3%还是直接按40000交税呢
直接按40000/1.03*3%
177楼
2023-03-07 19:14:59
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纯净：回复李老师 老师，如果一个公司一个月需要开具38万元的销售发票，老板自己办了好几个公司为了不那啥他就分成了好几个公司开票，这样是不是很危险嗯
2023-03-07 19:30:55
李老师：回复纯净您可以另外起一个问题提问哦。这个就是为了不想缴税吧、都弄成3万以下。
2023-03-07 19:48:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
税务局代开增值税发票计不计入小微企业免税销售额
不计入，这个发票的收入是不免税的
178楼
2023-03-08 18:40:35
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ AAA 发表的提问：
小规模企业的销售收入分录和一般纳税人的分录如何做？
小规模 借方银行或者应收账款 贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税 一般纳税人 借方银行或者应收账款 贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税
179楼
2023-03-08 18:46:15
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 难过的啤酒 发表的提问：
你好请问未开票销售收入是负数，会计分录应该怎么做，谢谢
借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数
180楼
2023-03-08 19:14:59
全部回复
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