其他应收款处理方式 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 你可以看看这个过程

你好 计提，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 缴纳，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款

您好，根据少做的收入金额，借：应收账款等科目，贷：以前年度损益调整。根据多做的成本金额，借：以前年度损益调整，负数，贷：库存商品，或者应付账款等科目，负数。再根据以前年度损益调整科目余额，借：以前年度损益调整，正数或者负数，贷；利润分配-未分配利润，正数或者负数。

进项税大于销项税可以不用做会计分录，进项税余额—销项税余额等于留底的税额

计入管理费用—汽油费 应交税费—应交增值税—进项税 贷：现金

你好， 红字发票做负数凭证，蓝字发票正常做销售，这两张凭证一正一负相抵，对本期损益和税金没有影响

可以做无票收入，借应收账款贷主营业务收入应交税费。

你好 本月缴纳上月的增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 本月缴纳当月的增值税 借；应交税费-应交增值税（已交税金） 贷；银行存款

借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-简易计税