A方会计：回复郭老师 那这样应该是视同销售了，对吧。还需要结转成本吗？增值税申报的时候应该怎样填申报表呢？

郭老师：回复A方会计对的，不结转成本，贷库存商品是成本 未开具发票一栏里面填写，税额根据市场价格*税率

A方会计：回复郭老师 未开具发票里面的销售额和销项税额都要填吧？这样跟利润表收入不匹配有影响吗？我这个价格可以根据进价来计算吗，主要是拿酒给别人免费品尝的。

郭老师：回复A方会计是的，可以的不一致的 可以

A方会计：回复郭老师 非常感谢老师

郭老师：回复A方会计不用客气的，

A方会计：回复郭老师 老师，这个酒记在销售费用的话，放哪个二级明细比较合适呢？我放在了广告费和业务宣传费可以吗？但是这样的话年终汇算清缴有个扣除限额15%，这样的话是不是对公司来讲税费负担多了呢？

郭老师：回复A方会计赠送的记招待费， 宣传费当年抵扣不完以后年度可以抵扣的

Aizn：回复陈静老师 谢谢老师，那能不能用最简单的方法，算出月折旧金额？

陈静老师：回复Aizn你好，可以的，平均年限

lixiao：回复小云老师 损耗不做销售费用呀

lixiao：回复小云老师 还有这个损耗要不要付原始凭证呢，比如老板签字那种申请单

小云老师：回复lixiao你这个是正常损耗应该进管理费用，要老板签字的单据

lixiao：回复小云老师 好的谢谢

小云老师：回复lixiao不客气，满意请五星好评，谢谢

lixiao：回复小云老师 还有我这个管理费用下面二级科目怎么设置呢，就设置成正常损耗吗？

小云老师：回复lixiao可以正常损耗，二级科目没有固定要求

欣欣子：回复玲老师 受加工方 怎么做呢老师

玲老师：回复欣欣子(1)收到受托加工的物资材料时，不需做账，不需在账簿中确认，只需要在备查簿中备查登记。 (2)在加工过程中： 对于发生的相关费用及人工成本，做如下分录： 借：生产成本 贷：原材料――辅助材料 应付职工薪酬等 (3)加工完成后，交付给委托方时，做如下分录： ①确认加工劳务收入 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入/其他业务收入 应交税费――应交增值税(销) ――应交消费税 ②结转加工过程中发生的成本： 借：主营业务成本/其他业务成本 贷：生产成本 ③将原来备查登记的受托加工物资注销。 (4)按规定缴纳消费税 借：应交税费――应交消费税 贷：银行存款

欣欣子：回复玲老师 我们开票品名是开加工费还是开商品 消费税要交啊

玲老师：回复欣欣子你好 这是给你写全了  不交销售费用 不写消费税这个分录  

欣欣子：回复玲老师 那加工合同开票品名是开加工费还是商品

玲老师：回复欣欣子开发票的名称是加工费。

carlota：回复森林老师 为啥结转成未交

森林老师：回复carlota所有的增值税一般过度到未交增值税科目，借方表多出来的，贷方表要缴纳的。

carlota：回复森林老师 附加税那就是应交税费-预缴城建税等 月底结转到未交吗

森林老师：回复carlota同学，你好，这个不需要结转，只有增值税，你看是未交“增值税”

carlota：回复森林老师 那预缴的附加税怎么做账

森林老师：回复carlota借应交税费-城建税  贷银行存款

丽兹：回复轶尘老师 那这样年底应交税费-应交增值税-转出未交增值税不就挂很大数字，这个没关系吗？

轶尘老师：回复丽兹没关系 和应交增值税冲减了