快乐数字：回复bamboo老师 老师，下一步缴纳怎么做呢？

bamboo老师：回复快乐数字借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

*燕*：回复小小霞老师 您好老师，本月结转和下月缴纳的

小小霞老师：回复*燕*1、一般纳税人应当在月末时，将当月所有进项、进项转出、销项税额转至应交税费/应交增值税/未交增值税科目中，相应分录如下： 　　借：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　贷：应交税费/应交增值税/进项税额 　　借：应交税费/应交增值税/销项税额 　　贷：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　2、再将上月缴纳的税金也转至未交增值税中，分录如下所示： 　　借：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　贷：应交税费/应交增值税/已交税金 　　3、当月缴纳当月增值税会计分录怎么做? 　　借：应交税费/应交增值税/已交税金 　　贷：银行存款

*燕*：回复小小霞老师 老师，当月的销项大于进项  借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 下月缴纳时 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款 老师这样做分录对不对

*燕*：回复小小霞老师 老师，当月再需不需要结转进项和销项

小小霞老师：回复*燕*你好，需要先分别结转销项和进项，后面才是你写的这个

*燕*：回复小小霞老师 好的，谢谢老师

小小霞老师：回复*燕*不客气，祝你一切顺利

花绽开：回复朴老师 钱是给报税人员也是这样做吗？贷销项是还需要开发票吗

朴老师：回复花绽开不开发票，但是要交销项税

花绽开：回复朴老师 奖励给个人就不需要了是吗？直接做往来？

朴老师：回复花绽开还是要交增值税的，扣除增值税之后的金额发下去就行了

可乐加冰：回复邹老师 进项税的税额是不是就是发票金额/1.09*0.09，发票金额-税额=原材料入账金额？

邹老师：回复可乐加冰你好，进项税额=购买价款*9%，原材料入账金额=发票金额—进项税额

Jresh：回复宋生老师 月末怎么处理

宋生老师：回复Jresh你好！这个不需要单独处理。只要缴纳的时候做缴纳的分录就好了。 借应交税费-应交增值税-简易征收 贷银行存款

星河老师：回复文艺的龙猫同学 这个货物是什么？ 可以按照货物的价值来分摊。

文艺的龙猫：回复星河老师 收到进项票时正常做分录，后面再做这两个分录吗

星河老师：回复文艺的龙猫你好， 是的，收到进项票，做这两个分录 对的， 下面那个分录是回答其他同学的。 借：应交税费—增值税加计抵减 　　 贷：其他收益 借应交税费—未交增值税 贷 应交税费—增值税加计抵减

文艺的龙猫：回复星河老师 没有明白，加计抵减分录是月末统一做还是收到一张进项票做一次

星河老师：回复文艺的龙猫同学 这个月末统计一次进项税额 ，做一次分录即可。

益馨：回复爱笑的流沙从论坛进付费区里有分录大全~~~~~~~

孤怆：回复邹老师 卖这个。

邹老师：回复孤怆你好 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品

平常的飞鸟：回复答疑郭老师 现在折旧按几年计提？

答疑郭老师：回复平常的飞鸟小汽车最低四年

一米阳光：回复邹老师 全额抵扣税控盘的会计分录

邹老师：回复一米阳光你好，就是上面的分录啊

雨后&柠檬草：回复吴月柳 进项和销项月底转不转？

吴月柳：回复雨后&柠檬草月底不转，年末才转

雨后&柠檬草：回复吴月柳 年末需要结转哪些科目，除了进项和销项以外，怎么个转发

吴月柳：回复雨后&柠檬草将本年利润转到未分配利润，借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润（亏损用相反分录）

雨后&柠檬草：回复吴月柳 老师，我说的是应交税金里面

吴月柳：回复雨后&柠檬草借：应交税费-销项 ，进项转出 贷：应交税费-进项 ，减免税款，转出未交增值税