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小微增值税减免税会计分录
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 昏睡的小虾米 发表的提问：
小规模季度30万以内免交增值税，这个减免下来税额会计分录怎么做？
借 营业外收入 贷 应交增值税
106楼
2023-02-01 19:53:00
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昏睡的小虾米：回复果果老师 反了吧？
2023-02-01 20:18:28
昏睡的小虾米：回复果果老师 不是借应交增值税，贷营业外收入吗
2023-02-01 20:45:16
果果老师：回复昏睡的小虾米报歉，是写反了 借应交增值税，贷营业外收入
2023-02-01 21:08:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ☀️^_^ 发表的提问：
老师小规模纳税人，是小型微利企业，报税时有增值税减免和企业所得税减免。减免的金额，怎么做分录，是记到当月，还是下月
您好 季末确认不需要缴纳增值税的话写分录 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 所得税的话按照实际 缴纳的计提 没有缴纳的话不需要
107楼
2023-02-01 19:58:18
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☀️^_^：回复bamboo老师 所得税是交多少计提多少，不按我们说的利润成以百分之25计算的计提。增值税是当月计提，当月不交税就要做减免税金的分录吗？
2023-02-01 20:17:16
bamboo老师：回复☀️^_^所得税是交多少计提多少 增值税是季末结转
2023-02-01 20:34:32
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 奋发向上的小毛驴 发表的提问：
关于小规模纳税人一季度30万内的增值税减免的会计分录
借应交税费-应交增值税、 贷营业外收入
108楼
2023-02-01 20:10:50
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奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 我看别人做的是 贷方已交税金，这样对吗，做营业外收入会不会多交税
2023-02-01 20:32:12
暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴营业外收入要缴纳企业所得税
2023-02-01 20:48:48
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 那可以转到已交税金去吗
2023-02-01 21:10:32
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 大部分企业的分录是什么，借，应交税费-增值税 贷：应交税费_已交税金
2023-02-01 21:29:26
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 这样做可以吗
2023-02-01 21:54:30
暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴不可以，减免的计入营业外，是政府的优惠
2023-02-01 22:20:34
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 噢，那其他单位计入已交税金算不正规吗？算不算违法了
2023-02-01 22:47:42
暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴是的，会计分录不对的
2023-02-01 23:10:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 3352781517 发表的提问：
现小微企业减免的增值税额，要怎么做会计处理呀，做收入吗？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
109楼
2023-02-01 20:23:59
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 风铃 发表的提问：
小微企业免增值税后，附加税是否也减免
附加税是以流转税作为计税基础的,增值税免了,相应的附加税也减免.
110楼
2023-02-06 19:33:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 37度 发表的提问：
老师，小微企业减免了增值税，那地税这边要减免吗？
你好，对应的附加税也会减免
111楼
2023-02-06 19:41:51
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
小微企业增值税5万免税，怎么做分录？
您好： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
112楼
2023-02-06 19:49:07
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 拉长的白羊 发表的提问：
减免增值税会计分录是做负数吗
你好；你具体是什么业务发生的；这样才好判断 ；   怎么做金额的  
113楼
2023-02-06 20:17:59
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 隐... 发表的提问：
小规模季度销售未超30万，减免增值税，会计分录需要先把应交税费-增值税转入应交税费-减免税吗？即做两笔分录：1、借：应交税费-增值税 贷：应交税费-减免税；2、借：应交税费-减免税 贷：营业外收入？
你好，借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
114楼
2023-02-07 19:41:24
全部回复
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 复杂的金针菇 发表的提问：
小规模免增值税会计分录
减免增值税分录处理为： 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
115楼
2023-02-07 20:00:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 晓林 发表的提问：
老师好，小规模纳税人企业所得税小微企业减半征收，减免的那块税怎么做会计分录
你好，减免的不涉及分录，按减免后实际预交的所得税做分录 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
116楼
2023-02-07 20:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
减免了增值税的微小企业，地税的附加同时减免吗？
你好，是的，增值税减免了，附加税就没有了计税依据
117楼
2023-02-08 18:45:05
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ -陌若安生* 发表的提问：
增值税未达到起征点减免怎么做会计分录？还有增值税减免附加税用不用计提
你好 借应交税费 贷营业外收入 附加税不用计提
118楼
2023-02-08 19:07:30
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 瘦瘦的糖豆 发表的提问：
您好：小微企业免征增值税后附加税分录？
你好，增值税和附加税照常计提，免交的话转入营业外收入。
119楼
2023-02-08 19:35:46
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 笔墨初心 发表的提问：
小微本期免征增值税，分录怎么写呢
你好！借应交税费0应交增值税 贷营业外收入
120楼
2023-02-08 19:57:04
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