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小微增值税减免税会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 成就的咖啡 发表的提问：
退役士兵减免增值税会计分录怎么做
你好， 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
166楼
2023-02-28 19:20:48
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
老师，小微企业 增值税会计分录怎么做的
小规模吗？
167楼
2023-02-28 19:32:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 空气堵在我面前 发表的提问：
老师，我们去年开是一张收入普票忘记做账了，今年才查出来，金额6990.29，税209.71，符合小微企业减免增值税，这个我要怎么做分录，
借银存贷以前年度损益调整应交税费 借应交税费贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配 主营业务营业外收入调减补税
168楼
2023-03-01 18:14:23
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 酒窝 发表的提问：
疫情期间减免增值税会计分录怎么填
你好 正常计提增值税 减免的时候转让营业外收入科目
169楼
2023-03-01 18:41:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 爱雪 发表的提问：
减免增值税的会计发分录 ，借：应交税金-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入 是这样吗？
你好是小规模减免吗？
170楼
2023-03-01 19:03:46
全部回复
爱雪：回复郭老师 是的，是小规模
2023-03-01 19:24:27
郭老师：回复爱雪你好，小规模就到二级科目就可以借应交税费-应交增值税贷营业外收入-补贴收入
2023-03-01 19:51:29
爱雪：回复郭老师 我用软件用账，软件里科目设置应交税金下应交增值税下还有三级科目，所以我是设的，应交税金-应交增值税-小规模，减免的话，借 ：应交税金-应交增值税-小规模 贷：营业外收入，可以吗
2023-03-01 20:17:45
郭老师：回复爱雪你好，小规模到二级就可以，这个可以到二级的
2023-03-01 20:44:44
爱雪：回复郭老师 我知道，可是财务软件做账，应交增值税下设有三级科目（进项税 销项税等），我不能再另设置一个应交增值税科目吧
2023-03-01 21:10:54
郭老师：回复爱雪你好，咨询你软件售后，可以增加一个二级科目就可以，没有规定必须是二级科目
2023-03-01 21:27:11
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 勤奋的超短裙 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税会计分录
借:应交税费应交增值税 贷:营业外收入
171楼
2023-03-01 19:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 梓帆 发表的提问：
老师，小微企业的收入28000，属减免税，分录怎么做？
减免的税收计入营业外收入
172楼
2023-03-05 21:00:28
全部回复
小宋老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ Mandy严子 发表的提问：
每个季度，没有达到9万的，增值税减免怎么做会计分录？
你好，借应交税费-应交增值税贷营业外收入。
173楼
2023-03-05 21:10:39
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Mandy严子：回复小宋老师 如果当月季度没有结转，在下个季度之前在账套里可以补录吗
2023-03-05 21:23:22
小宋老师：回复Mandy严子你好，可以的。之前忘记做了下月补上
2023-03-05 21:49:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
小规模购买金税盘免税会计分录，及实际减免时会计分录
全额抵扣增值税 不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
174楼
2023-03-05 21:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 自知 发表的提问：
老师，小规模，小微企业 增值税会计分录怎么做的
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
175楼
2023-03-06 18:29:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师您好！小微企业季度收入不到45万元的免增值税，在做会计分录的时候又预提了，那这部分免的税下个月怎么处理？谢谢老师！
借应交税费应交增值税贷营业外收入季度末的那个越多就可以的。
176楼
2023-03-06 18:59:41
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郭老师：回复微信用户季度末的那个月做就可以。
2023-03-06 19:20:21
微信用户：回复郭老师 营业外收入，那岂不是下个季度办所得税的时候这笔营业外收入要计算到收入里面来
2023-03-06 19:46:36
微信用户：回复郭老师 报所得税的时候
2023-03-06 19:58:26
郭老师：回复微信用户对的是的，需要交所得税的。
2023-03-06 20:20:13
微信用户：回复郭老师 我这个季度这笔营业外收入没有计算到所得税里，只是做了应交税费，期末结转的时候岂不是账上要挂一笔应交税费啊
2023-03-06 20:45:33
郭老师：回复微信用户你好，对的是的，是这么做的。
2023-03-06 21:00:38
微信用户：回复郭老师 那下个季度这笔会计分录怎么做
2023-03-06 21:24:05
微信用户：回复郭老师 是不是借贷关系变个方向    借营业外收入贷应交税费
2023-03-06 21:39:37
郭老师：回复微信用户下个月就开始下个月的收入啦，你为什么要做这个分录？你让他应交税费有余额是什么意思啊？
2023-03-06 22:04:26
微信用户：回复郭老师 这笔税是免税的，要做营业外收入，需要计算到所得税里，但是我这个季度在计算所得税的时候没有加进去
2023-03-06 22:30:00
郭老师：回复微信用户那你在下个月上加上不就行啦。
2023-03-06 22:48:20
郭老师：回复微信用户补到下一个月里面。
2023-03-06 23:09:49
微信用户：回复郭老师 就是会计分录不知道怎么做
2023-03-06 23:30:53
郭老师：回复微信用户借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-03-06 23:47:45
微信用户：回复郭老师 哦，已经结转到营业收入里面来了。明白了，谢谢老师
2023-03-07 00:15:00
郭老师：回复微信用户不用客气工作愉快。
2023-03-07 00:34:39
微信用户：回复郭老师 等等，老师。本月会计分录这样做，借  银行存款   贷  主营业务收入  应交增值税税费    然后等到月末的时候就这样做   借   应交税费   贷营业外收入  对吗？
2023-03-07 00:57:35
郭老师：回复微信用户你好，季度末的那个月做第二个分录。
2023-03-07 01:10:55
微信用户：回复郭老师 嗯嗯，那营业外收入也要结转到本年利润里来吧
2023-03-07 01:28:58
郭老师：回复微信用户你好，对的是的，是这么做的。
2023-03-07 01:43:15
微信用户：回复郭老师 如果本季度没有把这部分收入放到所得税去申报，下个季度加上就可以了吧
2023-03-07 01:58:37
郭老师：回复微信用户是的，可以的，但是你的增值税和所得税的营业收入最好是一致起来哈。
2023-03-07 02:26:29
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Lynn 发表的提问：
疫情期间，减免增值税的会计分录怎么做？
借：应缴税费—应缴增值税 贷：营业外收入
177楼
2023-03-06 19:19:45
全部回复
Lynn：回复辜老师 减免的2%的增值税要不要做分录？
2023-03-06 19:34:45
辜老师：回复Lynn这个直接按照1%确认销项税就可以了
2023-03-06 19:57:53
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 温柔的向日葵 发表的提问：
老师，因为舆情减免增值税的，怎样做会计分录
你好，可以按照优惠以后的去做分录的
178楼
2023-03-06 19:41:58
全部回复
温柔的向日葵：回复紫藤老师 不用计提税吗
2023-03-06 19:53:40
紫藤老师：回复温柔的向日葵可以按照优惠以后的，计提去做分录的
2023-03-06 20:05:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 儒雅的皮带 发表的提问：
应交税费应交增值税减免税费递减时会计分录怎么做
您好 实际抵减的时候才需要写分录 借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 银行存款
179楼
2023-03-07 18:31:36
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @  静 发表的提问：
小微企业增值税减免了，城建税、教育附加、地方教育附加的计税金额直接填0，还是填减免的增值税，后面做减免调整
按没有减免的增值税作为计税基数进行计算。城建税是必须交的（不减免） 对于教育附加、地方教育附加后两个月收入小于10万元是可以减免的
180楼
2023-03-07 18:57:00
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