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小微增值税减免税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 呆呆 发表的提问：
小微企业3万以内免征增值税，计提以后不用交费怎么出分录？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
286楼
2023-04-26 17:06:17
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呆呆：回复邹老师 不是，老师，我的意思是我计提借方应交税费-未交增值税，贷方应交税费-已交增值税，缴纳应该是借方应交税费-已交增值税，贷方银行存款，现在就是不用支付，我贷方应该怎么做？
2023-04-26 17:22:41
邹老师：回复呆呆你好，你这个不是小规模纳税人？ 怎么会有未交增值税，已交增值税明细科目？ 小规模只有应交税费-应交增值税科目，发生计入贷方，减免计入借方，分录是 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2023-04-26 17:40:58
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ?徐微微 发表的提问：
老师 小规模纳税人季度开票少于30万 免征增值税后 税金减免会计分录是否可以这样做 借：应交税金-增值税-销项税额 贷：营业外收入-减免税款科目？
是的，是这样账务处理的
287楼
2023-04-26 17:26:07
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?徐微微：回复辜老师 收到 谢谢老师
2023-04-26 17:52:02
辜老师：回复?徐微微好的，客气，帮到你就好
2023-04-26 18:09:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
小规模纳税人，疫情期间捐赠医疗物品，符合减免增值税政策。会计分录如何做，增值税如何申报？
借营业外支出 贷库存商品，增值税，这个金额填写减免表2.3.4 主表填写其他免税栏次，
288楼
2023-04-26 17:44:59
全部回复
bear熊熊：回复maize老师 疫情期间，小规模餐饮业，免税。季度没有超过30万，申报表填写，是填写其他免税收入，还是像平时季度不超过30万填写？
2023-04-26 18:41:30
maize老师：回复bear熊熊是填写其他免税收入
2023-04-26 19:07:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 初雪❄️ 发表的提问：
小规模增值税减免应该做什么分录
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
289楼
2023-04-27 16:37:52
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 毛毛菇凉 发表的提问：
小规模减免增值税分录应该怎么写？
你好，月不过三万或者季不过九万的减免是吗？借应交税费贷营业外收入
290楼
2023-04-27 16:51:58
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毛毛菇凉：回复郭老师 减免怎么写，不减免怎么写
2023-04-27 17:03:42
郭老师：回复毛毛菇凉你好，减免借应交税费-应交增值税贷营业外收入 不减免，下月交税做交税分录借应交税费贷银存
2023-04-27 17:31:38
毛毛菇凉：回复郭老师 老师，如果不做营业外收入，怎么可以在未分配利润提现呢
2023-04-27 17:45:57
郭老师：回复毛毛菇凉你好，当年的都要这么做，营业外收入转本年利润。年底本年利润转利润分配
2023-04-27 18:10:57
毛毛菇凉：回复郭老师 年底怎么结转呢
2023-04-27 18:25:59
郭老师：回复毛毛菇凉你好，借本年利润贷利润分配，亏损做相反的
2023-04-27 18:51:09
毛毛菇凉：回复郭老师 好，谢谢老师
2023-04-27 19:12:00
郭老师：回复毛毛菇凉你好，不用客气
2023-04-27 19:28:34
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 嘟噜嘟噜 发表的提问：
我们是小规模纳税人，属于小微企业，有减免的增值税和所得税，是在6月末做？还是在7月申报时做分录？分录怎么写？
您好同学，减免税是收到时做账 借：银行存款 贷：其它收益（今年的新科目 ） 这部分是要交所得税的。同学。
291楼
2023-04-27 17:12:18
全部回复
嘟噜嘟噜：回复何江何老师 我们是直接少交，不会给我打到银行吧，
2023-04-27 17:25:37
何江何老师：回复嘟噜嘟噜你们是直接少交？ 借：应交税费－应交××税 贷：其它收益， 这样来体现分录
2023-04-27 17:37:28
嘟噜嘟噜：回复何江何老师 不做在营业外收入里？
2023-04-27 17:48:12
何江何老师：回复嘟噜嘟噜今年的新的科目，都记其它收益，影响营业利润
2023-04-27 18:13:13
嘟噜嘟噜：回复何江何老师 我这个是18年所得税汇算清缴时申报的，应纳所得税额991.65，减免所得税额594.99，本年应补交396.66我这个应该怎么做分录？谢谢
2023-04-27 18:41:33
嘟噜嘟噜：回复何江何老师 我19年5月申报扣款的，5月应该怎么做分录，谢谢
2023-04-27 18:58:49
嘟噜嘟噜：回复何江何老师 像这种我以后应该是在18年底做，还是在19年申报时做？
2023-04-27 19:18:01
何江何老师：回复嘟噜嘟噜您这样的情况　，可以１９年申报时做就可以的。
2023-04-27 19:31:53
嘟噜嘟噜：回复何江何老师 具体现在我怎么做分录，
2023-04-27 19:55:50
何江何老师：回复嘟噜嘟噜您这部分就当成是１９年５月的分录，直接在这里面处理 借：应交税费－－应交××税 贷“银行存款３９６.６６ 其它收益５９４.９９ 这样就解决了。同学。
2023-04-27 20:13:14
嘟噜嘟噜：回复何江何老师 做不做以前年度损益调整？
2023-04-27 20:28:37
何江何老师：回复嘟噜嘟噜不用调整的，同学，当成今年项目。
2023-04-27 20:48:05
何江何老师：回复嘟噜嘟噜不用调整的，同学，当成今年项目。
2023-04-27 21:16:01
何江何老师：回复嘟噜嘟噜不用调整的，同学，当成今年项目。
2023-04-27 21:26:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ M、 发表的提问：
小规模什么时候做增值税减免的分录
你好，是季度末月做减免增值税的分录
292楼
2023-04-27 17:27:27
全部回复
M、：回复邹老师 一般纳税人增值税需要做减免的分录吗
2023-04-27 17:56:56
邹老师：回复M、你好，一般纳税人有发生增值税减免情况吗？ 
2023-04-27 18:13:44
M、：回复邹老师 如果一般纳税人不交增值税，要做什么分录
2023-04-27 18:30:16
M、：回复邹老师 有留抵税额抵了之后，不用交增值税，要做什么分录
2023-04-27 18:44:06
邹老师：回复M、你好，有留抵税额抵了之后，不用交增值税（当月是销项税额大于进项税额吗？ ）
2023-04-27 18:56:03
M、：回复邹老师 只有销项，没有进项，但是留抵税额够抵扣
2023-04-27 19:23:26
邹老师：回复M、你好，只有销项，没有进项，但是留抵税额够抵扣。这种情况的结转分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
2023-04-27 19:43:50
M、：回复邹老师 一般纳税人如果不用交增值税的情况下都要做结转这笔分录吗
2023-04-27 19:57:55
邹老师：回复M、你好，是的，需要做结转销项税额的分录。
2023-04-27 20:27:10
M、：回复邹老师 如果有进项和销项的情况下，分录怎么做
2023-04-27 20:48:18
邹老师：回复M、你好，如果有进项和销项的情况下，是需要纳税，还是形成留抵税额？ 
2023-04-27 21:17:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 君666 发表的提问：
小规模纳税人上月代开增值税专用发票82000.扣税金2388.35元，有政策小微企业9万以内免收增值税，那么税款已交怎么做会计分录
你好！代开专票是不免税的。 你正常做就可以了，借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
293楼
2023-04-27 17:41:59
全部回复
君666：回复宋生老师 这笔税款可以当作是预交税款吗，
2023-04-27 17:59:24
宋生老师：回复君666你好！这个算是预缴了
2023-04-27 18:27:36
君666：回复宋生老师 留作以后扣吗，比如我开票超过9万，应交税费5000.抵减后只交2200元
2023-04-27 18:39:06
宋生老师：回复君666您好！不会。代开专用发票，没得减免，要交税。
2023-04-27 19:04:37
职称：,中级会计师,初级会计师
4.90
解题: 0.01w
引用 @ 寒冰 发表的提问：
公司为小规模纳税人，小微企业，1.3月开出销售发票含税29000元，怎么做减免增值税的分录？还用计提附征税吗？2.4月销售20万元，当月需要计提附征税吗？如果计提，到6月，怎么做减免的分录？
3月 借：应交税费--增值税（减免税额） 贷：营业外收入 附加税不用计提 4月需要计提附加税 没有减免了 月收入不超过3万或季度收入不超过9万才免增值税，所以4月是没有免税的
294楼
2023-05-03 18:23:27
全部回复
寒冰：回复 老师，5月6月没有收入，那么可以享受季度销售不超过30万元，免征教育费附加和地方教育费附加，那么4月已经计提了的如何做分录？
2023-05-03 19:08:49
：回复寒冰借：应交税费——应交教育费附加 贷：营业外收入——减免税额
2023-05-03 19:29:15
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
下小规模增值税减免税分录应该怎么做
把减免的税款计入营业外即可，小规模纳税人最常见就是增值税减免，例如： 借：应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
295楼
2023-05-03 18:46:19
全部回复
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 未来可期 发表的提问：
老师，小规模纳税人减按1%的增值税，减免的2%的增值税怎么做分录
同学， 减免的2%入营业外收入。
296楼
2023-05-03 18:58:16
全部回复
未来可期：回复星河老师 老师，我们公司开了一张10万的普票出去，这样我怎么做分录
2023-05-03 19:25:05
星河老师：回复未来可期同学， 你们开的发票上传给老师看看。
2023-05-03 19:49:16
未来可期：回复星河老师 发票信息
2023-05-03 20:09:55
星河老师：回复未来可期同学， 直接按1%入账即可。 借：应收账款        贷：主营业务收入 99009              应交税费-应交增值税990   季度末如果不交税   借：   应交税费-应交增值税 990          贷：营业外收入 990
2023-05-03 20:20:47
未来可期：回复星河老师 减免的2%不用做出来吗？
2023-05-03 20:33:15
星河老师：回复未来可期同学， 你开票的时候就已经按1%开了，按3%开的才需要做减免的部分。
2023-05-03 20:54:48
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 动人的小土豆 发表的提问：
小微企业印花税减免，需会计处理吗
你好 我的观点，不需要账务处理
297楼
2023-05-03 19:18:00
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 重复单调〃 发表的提问：
小微企业减免税额的话要怎么做分录？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
298楼
2023-05-04 16:59:07
全部回复
重复单调〃：回复张艳老师 我们挂，应交税费—增值税—减免税额，可以吗？
2023-05-04 17:27:55
张艳老师：回复重复单调〃不用的，小规模纳税人只是用应交税费--应交增值税科目。
2023-05-04 17:53:07
重复单调〃：回复张艳老师 做账软件里面，增值税地下他有明细科目的，我们不能直接用二级科目，要用三级的，如果三级的话我们那样是可以的吧？
2023-05-04 18:10:31
张艳老师：回复重复单调〃如果是这样的话，是可以的。
2023-05-04 18:39:39
重复单调〃：回复张艳老师 好的，老师
2023-05-04 19:08:25
张艳老师：回复重复单调〃如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-05-04 19:21:46
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 快乐阳光 发表的提问：
小微企业免的增值税及地税的如何做会计分录，请帮列示一下分录，谢谢老师， 我是每月计提税了，下月报税是是O，就再做免费的分录，请问正确的如何做分录
借：应交税费-减免税 贷：营业外收入
299楼
2023-05-04 17:06:19
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 邓满媛 发表的提问：
老师：小规模纳税人免税的增值税会计分录怎么计？
您好 借：应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
300楼
2023-05-04 17:32:59
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