郭老师：回复佳泽小规模季度30万免税

NAN：回复Kim 老师，您好！是4月份申报增值税，就是4月份做账转入营业外收入吗？

Kim：回复NAN可以4月份转入营业外收入，其实你3月末就知道符合不符合

NAN：回复Kim 老师，您好！那所得税减免对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。，这部分减免企业所得税直接不计提吗？

Kim：回复NAN是的，按减免后计提所得税，麻烦你重新提问，谢谢！

米奇（奢华女人生活馆）：回复meizi老师 喔，谢谢，那么附加税也必须要提是吧？

meizi老师：回复米奇（奢华女人生活馆）你好 你增值税都免了 附加税就不需要计提和缴纳的

小鱼儿：回复郭老师 能不能再帮我看看我这个分录对不对？

郭老师：回复小鱼儿你好对的 是这么做

1428847081：回复bamboo老师 谢谢老师，安保服务的公司，没有成本，保安的工资可以作为公司的成本吗，做成本的分录是怎样做的?

bamboo老师：回复1428847081安保服务的公司，没有成本，保安的工资可以作为公司的成本 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬——工资

神采奕奕：回复邹老师 是初次购买税控盘的

邹老师：回复神采奕奕按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目

李老师2：回复jossonli关于小微企业免征增值税和营业税的会计处理规定 根据《财政部 国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》（财税〔2013〕52号，以下简称《通知 》）相关规定，现就小微企业免征增值税、营业税的有关会计处理规定如下： 小微企业在取得销售收入时，应当按照税法的规定计算应交增值税，并确认为应交税费，在达到《通知》规定的免征增值税条件时，将有关应交增值税转入当期营业外收入。 小微企业满足《通知》规定的免征营业税条件的，所免征的营业税不作相关会计处理。 小微企业对本规定施行前免征增值税和营业税的会计处理，不进行追溯调整。