以梦为马：回复meizi老师 每月都有计提！是计提中出现问题！是18年到现在

meizi老师：回复以梦为马你好 那你就找原因 是少计提了还是怎么样 赶紧调整

以梦为马：回复meizi老师 我现在就是不知道怎么调整！要是直接做费用那费用会增加很多！所以现在要怎么调整呢？

meizi老师：回复以梦为马你好 去查你的应付职工薪酬明细的帐 然后从18年开始查 是少计提补计提 不然你借方无法平的

以梦为马：回复meizi老师 老师！我查完了！是少计提！所以现在我要调整！分录要怎么做？

meizi老师：回复以梦为马你好 是什么时候少计提的 是今年19年还是往年的 今年的直接走费用成本计提 往年的走以前年度损益调整科目做计提分录

心想四陈：回复徐阿富老师 不是指这个，是几个老板本来开始说给他们自己发工资，后来商量又不发了，但是计提了，计提的五千，个税也交了

徐阿富老师：回复心想四陈你好，应付而未付的，可以挂着的，没关系的。

心想四陈：回复徐阿富老师 一直挂着？每年都挂在账上啊？

徐阿富老师：回复心想四陈你好，最好是汇算清缴前处理掉，平时可以做着的。比如无票支出时，或者企业有盈余需要分配利润时，都是避税的方法。

心想四陈：回复徐阿富老师 意思是计提了这几个人的工资，当他哪天他没有发票报销，就拿计提这个工资来冲？

徐阿富老师：回复心想四陈你好，如果都不发工资的，可以采用这个方法。

心想四陈：回复徐阿富老师 这样没发票汇算清缴要调增哦？

徐阿富老师：回复心想四陈你好，我的意思如果没有发票的支出，可以作为支付工资，这样应该不用纳税调整的。

Li：回复QQ老师 因为是员工食堂的装修费啊

QQ老师：回复Li你好！员工食堂装修是你们员工做得吗？外人一般不通过应付职工薪酬的

Li：回复QQ老师 但是是员工享受的啊

QQ老师：回复Li员工享受是计入费用是转入福利费，装修是外部单位给你们做的吧

QQ老师：回复Li应付职工薪酬是企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬,按照工资,奖金,津贴,补贴、职工福利、社会保险费、住房公积金、工会经费、职工教育经费、解除职工劳动关系补偿、非货币性福利、其它与获得职工提供的服务相关的支出 等应付职工薪酬项目进行明细核算. (一)职工工资、奖金、津贴和补贴; (二)职工福利费; (三)医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费; (四)住房公积金; (五)工会经费和职工教育经费; (六)非货币性福利.这是指企业以自产产品或外购商品发放给职工作为福利,将自己拥有的资产或租赁的资产无偿提供给职工使用、为职工无偿提供医疗保健服务,或者向职工提供企业一定补贴的商品或服务等. (七)因解除与职工的劳动关系给予的补偿; (八)其他与获得职工提供的服务相关的支出.

xujia徐：回复郭老师 后面需要附单据吗？如果是调整上年的呢

郭老师：回复xujia徐你好，去年汇算清缴不修改的情况下，摘要写清楚，可以不用原始凭证，也是这么做的。

茏茏：回复月月老师 能详细说明一下吗？社保费，什么税金？增值税吗

月月老师：回复茏茏你好，计提城建税，季度的所得税，印花税。增值税，等等。

茏茏：回复月月老师 每个季度免交增值税，那个谁也要计提吗

月月老师：回复茏茏你好，需要计提，然后结转营业外收入。

茏茏：回复月月老师 怎么计提？分录是什么样的

月月老师：回复茏茏你好， 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金—增值税 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入

茏茏：回复月月老师 就是确认收入的时候计提了吗？

月月老师：回复茏茏你好，是的，确认的时候就计提了。

茏茏：回复月月老师 那其他的附税怎么写分录

月月老师：回复茏茏你好 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育附加费 应交税费-地方教育附加费

Anne：回复邹老师 如果是以前年度的呢

邹老师：回复Anne你好 借；应付职工薪酬 贷；以前年度损益调整

感动的唇彩：回复晓海老师 都发了，只是这个月涨工资了，计提的工资涨到了16500，可是发上个月工资时时11200， 这样才产生的余额

晓海老师：回复感动的唇彩那就有余额下月冲平，你们工资分录有问题。

感动的唇彩：回复晓海老师 下月会实发16500，只是这个月的会计分录会有余额。 那要怎么做会计分录呢？

晓海老师：回复感动的唇彩你们分录本身有问题，应该是7月计提当月的8月发放，9月发放8月的，这样正常的余额应该是下月发放的数。

感动的唇彩：回复晓海老师 我现在做的是7月份的会计分录：计提的是七月份的，发的是六月份的，7七月份涨工资了，计提的是16500，实发六月是11200，，这样错了吗？不然应该怎样写会计分录呢？

晓海老师：回复感动的唇彩6月分计提的工资呢？余额在哪里？

感动的唇彩：回复晓海老师 6月份计提6月份是11200，实发5月份是11200，都是11200，所以没有余额 但是这个月的应付职工薪酬这一项，借：11200 贷：16500 这样的明细账里面，期末就有余额，之前都是借11200，贷11200，期末就是0了

晓海老师：回复感动的唇彩你没明白，从头开始就有问题。期末应该有余额，除非你们是当月计提当月发放，或先发放后计提才会没有余额。

感动的唇彩：回复晓海老师 那老师你不是说：不要在应付职工薪酬科目下有余额 吗？

晓海老师：回复感动的唇彩当月计提当月发放，或先发放后计提才会没有余额。

与世无争：回复庄老师 是的，没有付的

庄老师：回复与世无争你好，以后要不要付出，

与世无争：回复庄老师 这个不确定的

庄老师：回复与世无争你好，那这个就先放着，等以后确定不发时再转

与世无争：回复庄老师 如果已经确定不发了，怎么转呢？

庄老师：回复与世无争你好，借管理费用－－工资，贷应付职工薪酬－－工资（用负数冲销）