老师，之前会计计提工资做错了：借：应付职工薪酬 贷应付职工薪酬，我这边发现之后订正了：先冲红那笔分录，后做了一笔借：管理费用贷应付职工薪酬，但是应付职工薪酬多了一笔，这个怎么调整

计提本月工资（按个税申报表计提）： 借：管理费用_管理人员职工薪酬95,300.00 贷：应付职工薪酬_应付社会保险费-个人部分社保 8,760.00 应付职工薪酬_应付住房公积金-个人部分公积金 3,712.00 应交税费_应交个人所得1,393.69 应付职工薪酬_应付职工薪酬81,434.31 支付社保费： 借：应付职工薪酬_应付社会保险费 8,760.00 管理费用_社保 24,511.80 贷：银行存款_ 33,271.80 以上是代账做的分录，个人代扣代缴社保部分进了应付职工薪酬-应付社会保险费中，这样的分录是不是不合规？正常应该怎么做分录？

老师你好!工资基数是3800 五险一金1011.56元 计提社保 借，管理费用_社保费1011.56 贷，应付职工薪酬_社会保险费1011.56 借，应付职工薪酬_社会保险费1011.56 借，其他应收款_社会保险费304 贷，其他应收款_社会保险费95 计提12月工资： 借管理费用_职工薪酬8000 贷，应付职工薪酬_职工工资8000 借，应付职工薪酬薪酬_职工工资8000 贷，其他应收款_社会保险费304 贷，其他应收款_社会保险费95 贷，银行存款7601 问题来了，这是2019年发放工资账务处理，2020年涨工资了扣完社保4500，怎么做账?

计提工会经费时账务处理，我贷方科目是应付职工薪酬，还是其他应付款呢？

对吗 1、计提工会经费、教育经费 2、职工报销疗养费 借：管理费用-工会经费 借：管理费用-福利费2000 -职工教育经费 贷：应付职工薪酬2000 贷：应付职工薪酬-工会费 借：应付职工薪酬2000 -职工教育经费 贷：其他应付款30（保险） 借：应付职工薪酬-工会费 银行存款1970 -职工教育经费 贷：银行存款

老师好，问一下，工会经费需要计提吗？ 计提 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-应付工会经费 缴纳 借：应付职工薪酬-应付工会经费 贷：银行存款 对吗？