内向的纸鹤：回复郭老师 只做这一笔分录就可以？

内向的纸鹤：回复郭老师 是小规模

内向的纸鹤：回复郭老师 借 管理费用 贷银存 借 应交税费 增值税 借管理费用负数 完整的分录 是否是这样？

郭老师：回复内向的纸鹤你好是的，完整的分录是这个。

内向的纸鹤：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复内向的纸鹤不用客气的。

紫蔷薇：回复邹老师 谢谢老师！

邹老师：回复紫蔷薇不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

汪会计：回复邹老师 暂时不用抵税是不是抵税的分录现在不能做？

邹老师：回复汪会计你好，是的，第二笔分录等到实际抵扣的时候再做

遥望星空p：回复邹老师 老师你说的是一般纳税人的分录， 小规模是不一样的，税控盘要作为固定资产，进到管理费用，服务费进递延收益，我不明白分录意思

邹老师：回复遥望星空p你好，小规模也是可以这样处理的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 税控盘计入费用核算，而不需要计入固定资产核算

～姗：回复邹老师 开票日期是2016年11月的

邹老师：回复～姗在今年11月份之前完成抵扣就是了

～姗：回复邹老师 但是如果都没开票，是不是过了期限就作废了，不能像进项票那样可以留抵

邹老师：回复～姗你好，是的，过期了就不能做全额减免了

～姗：回复邹老师 我如果没开票，在减免那里写了税控盘金额，会不会留抵

邹老师：回复～姗你好，填写没有抵扣就会留抵

S.cn：回复邹老师 小规模

S.cn：回复邹老师

S.cn：回复邹老师 买税控设备总共花了1370元，上面这个申报表我应该把金额填在哪里

邹老师：回复S.cn你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 在减免税额明细表填写减免的

S.cn：回复邹老师 不需要在我发的这个表里填写吗？

邹老师：回复S.cn你好，不需要，你发的表格是用来填写收入的

S.cn：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复S.cn不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

Smile：回复meizi老师 老师，为什么呢。或者初级书本上有具体的解释说明吗

meizi老师：回复Smile你好 如果你去勾选了就只能抵扣对应专票的进项税金额 了就无法全额抵扣了；去看看这个文件财会2016.22这个文件有，（九）增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的账务处理。 　　按现行增值税制度规定，企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“管理费用”等科目。

芊叶菁菁：回复邹老师 小规模

邹老师：回复芊叶菁菁你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

芊叶菁菁：回复邹老师 不用三级科目的减免税款吗？

芊叶菁菁：回复邹老师 软件一定要有三级科目，那三级科目是应交增值税还是减免税款？

邹老师：回复芊叶菁菁你好，小规模应交税费是没有三级明细，只需要到应交税费——应交增值税二级科目就可以的