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购税控机全额抵税会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ????Angel Zhou???? 发表的提问：
购买金税盘，在当月全额抵扣了，会计分录怎么做
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目[ 纳税人使用应交税费—应交增值税（减免税款）科目) ]记“管理费用”等科目。
196楼
2023-03-13 18:20:21
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????Angel Zhou????：回复张艳老师 老师，我就是按这样的分录做的，是用软件做的，为什么每个月余额表的应交税费-应交增值税（减免税款）的借方有余额呢
2023-03-13 18:31:49
张艳老师：回复????Angel Zhou????您是不是没有做增值税的结转分录啊？如果做的话，减免税款的科目应该是冲平的。
2023-03-13 18:48:32
????Angel Zhou????：回复张艳老师 我们都是这个月增值税在下个月银行代扣的，减免税款的这个好像没做，那现在怎么做呢
2023-03-13 19:12:57
张艳老师：回复????Angel Zhou????等年底时，再统一结转，再给冲平吧。
2023-03-13 19:42:33
????Angel Zhou????：回复张艳老师 7月份的税的还没报呢，审查是发现借方有余额，7月份的增值税还未做转出，减免税款在7月份不能结转吗？
2023-03-13 20:05:04
张艳老师：回复????Angel Zhou????这笔减免税款是什么时候发生的？
2023-03-13 20:31:28
????Angel Zhou????：回复张艳老师 2月份做的分录
2023-03-13 20:43:23
张艳老师：回复????Angel Zhou????您3月份申报2月份的增值税的时候，已经全额抵减了吧？
2023-03-13 20:54:11
????Angel Zhou????：回复张艳老师 恩
2023-03-13 21:12:35
张艳老师：回复????Angel Zhou????那就建议到年底时，再做统一结转，因为您这个月结转的话，增值税的数字就不对了。
2023-03-13 21:23:13
????Angel Zhou????：回复张艳老师 好的，那年底的时候分录怎么做呢
2023-03-13 21:43:15
张艳老师：回复????Angel Zhou????借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 应交税费--应交增值税（减免税款） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税
2023-03-13 21:55:16
????Angel Zhou????：回复张艳老师 如果是当月发生的，月末的时候怎么结转呢，增值税，还有减免税款
2023-03-13 22:13:32
张艳老师：回复????Angel Zhou????也是上面的分录结转的。
2023-03-13 22:27:54
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
我记得企业向税务局购入的税控系统的设备和维护费是全额抵扣增值税的，它的会计分录如何作？谢谢
购入时候计入管理费用～办公费。抵减时候借应交税费应交增值税减免税贷营业外收入补贴收入
197楼
2023-03-13 18:47:35
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李老师：回复李晓衡购入时候计入管理费用～办公费。抵减时候借应交税费应交增值税减免税贷营业外收入补贴收入
2023-03-13 19:12:59
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Ting 发表的提问：
您好老师，购进的税控收款机不是可以全额抵扣增值税吗
你好！是的，可以全额抵扣进项税
198楼
2023-03-13 19:11:58
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Ting：回复QQ老师 那这里怎么是计算抵扣的？
2023-03-13 19:45:00
QQ老师：回复Ting你好！现在的制度不是这样的，应该是可以全额抵扣进项税
2023-03-13 20:06:24
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 疯狂的钢铁侠 发表的提问：
老师：请问购买税控盘及维护服务费全额抵扣进项税额的分录怎么做？
你好，借管理费用 贷银行存款 然后 借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用 红字金额
199楼
2023-03-14 18:03:28
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 魔鬼中的天使 发表的提问：
老师 咱们购买税控盘的发票是全额抵扣吗 分录该怎么写
是的，可以全额抵减增值税。 借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
200楼
2023-03-14 18:09:58
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魔鬼中的天使：回复张艳老师 刘老师   借管理费用二级科目是什么
2023-03-14 18:26:22
张艳老师：回复魔鬼中的天使二级科目是管理费用--办公费
2023-03-14 18:56:02
魔鬼中的天使：回复张艳老师 老师  这个减免税是要填负数吗  我的分录做不平怎么
2023-03-14 19:12:25
张艳老师：回复魔鬼中的天使如果您公司使用财务软件的话，是要做分录为 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数
2023-03-14 19:27:33
魔鬼中的天使：回复张艳老师 不明白了 老师
2023-03-14 19:38:52
张艳老师：回复魔鬼中的天使使用记账软件的话，是取不到管理费用的贷方数字的，所以要改成借方的负数。
2023-03-14 19:56:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爆米花 发表的提问：
所谓的税控机设备可以全额抵扣，是指开票机、税票打印机、金税盘、报税盘、税控盘这些可以全额抵扣，不用认证吗？
您好！增值税税控系统专用设备和技术维护费用取得增值税专用发票不需要认证。
201楼
2023-03-14 18:33:35
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赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 夜雨如歌 发表的提问：
老师，购入税控机抵扣增值税的分 录是什么
借 应交税费 应交增值税 减免税 贷 银行存款或现金
202楼
2023-03-14 18:57:34
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 雲香馥 发表的提问：
税控盘不是第一次购买，现在可以全额抵扣吗？
您好 税控盘不是第一次购买，现在可以全额抵扣
203楼
2023-03-14 19:05:59
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雲香馥：回复bamboo老师 会计分录怎么做呢，
2023-03-14 19:30:17
bamboo老师：回复雲香馥借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税——减免税款 借方蓝字 借：管理费用 借方红字
2023-03-14 19:57:58
雲香馥：回复bamboo老师 最后一步要当月做吗？
2023-03-14 20:18:52
bamboo老师：回复雲香馥实际抵减的时候写分录
2023-03-14 20:48:45
雲香馥：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-14 21:00:53
bamboo老师：回复雲香馥不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-14 21:18:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 三横一竖 发表的提问：
第一次购买税控盘可以全额抵扣，抵扣时的附件是哪个票据的?
你好！就是用发票就可以了。
204楼
2023-03-15 18:09:34
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三横一竖：回复宋生老师 可是发票在做购买凭证时已经做附件入账，是复印一份做抵扣附件吗？
2023-03-15 18:39:57
宋生老师：回复三横一竖你好！是的。复印一下就可以了。
2023-03-15 18:51:37
三横一竖：回复宋生老师 公司在登记的时候是商业性质的，那进项开进来的原材料的票可以抵扣吗？会不会有问题
2023-03-15 19:02:41
宋生老师：回复三横一竖你好！。商贸的你买进来是什么，卖出去就是什么
2023-03-15 19:13:28
三横一竖：回复宋生老师 是，但是现在有自己的加工业务，所以这种情况该怎么处理?
2023-03-15 19:39:49
宋生老师：回复三横一竖你好！你要去增加营业范围了就可以开
2023-03-15 19:53:15
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 酒窝 发表的提问：
老师税控盘780购买的，这边只能抵扣480吗，不是全额抵扣吗
金税控盘全额抵扣。。
205楼
2023-03-15 18:30:38
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 虚拟的中心 发表的提问：
销项1000进项200还有税控400可以全额抵扣， 这400是必须本月抵扣还是可以放到以后抵扣？ 要是本月认证的进项比销项大，是不是税控本月抵扣就浪费了
可以放到以后抵扣，只要不超过发票认证的有效期（发票开具之日起180天内）；认证的进项比销项大，本月留抵，可以抵减下月的销项，不存在浪费的说法。
206楼
2023-03-15 18:40:24
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 怡然的硬币 发表的提问：
首次购买的税控盘和技术维护费全额抵扣的分录怎么做？
按实际支付或应付的金额， 借：管理费用等 贷：银行存款等 按规定抵减的增值税应纳税额， 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用等
207楼
2023-03-15 19:02:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ DC 发表的提问：
首次购买税控盘专票全额抵税怎么做会计处理？税控盘购进价格256.41元，增值税税率17%，增值税43.59元，价税合计300元。主要是不理解政策上说的全额抵减是怎么个全额法，增值税新手。
300元，可以全额抵扣的
208楼
2023-03-19 20:28:22
全部回复
DC：回复袁老师 请问全额抵扣是指可以抵扣300元，还是可以抵扣增值税43.59元？ 借：应交税费——应交增值税（减免税款）300元还是43.59元 贷：管理费用
2023-03-19 20:54:26
DC：回复袁老师 需要认证吗？ 新手请老师耐心解答，谢谢
2023-03-19 21:08:53
袁老师：回复DC不用认证的啊
2023-03-19 21:35:21
DC：回复袁老师 那首次一起交的技术维护费280元，收到的是普票能不能抵扣呢？
2023-03-19 22:03:06
袁老师：回复DC可以抵扣的
2023-03-19 22:18:27
DC：回复袁老师 维护费取得的是普票哦，真的可以全额抵扣吗？
2023-03-19 22:29:05
袁老师：回复DC真的可以的
2023-03-19 22:52:52
DC：回复袁老师 好的，没处理过这种减免的请款，谢谢老师的耐心解答
2023-03-19 23:16:36
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 逆风の蒲公英 发表的提问：
老师，税控盘的全额抵扣是不是当月有税的时候再入进去抵扣，如果没有就等下次有的时候再入，是这样的吗？
是的..............
209楼
2023-03-19 20:57:24
全部回复
逆风の蒲公英：回复赵老师 那这个有没有时间限制，多久不入进去就不能入进去抵扣税了
2023-03-19 21:39:14
赵老师：回复逆风の蒲公英180天，与发票认证时间一样的。
2023-03-19 21:52:30
逆风の蒲公英：回复赵老师 哦哦，如果跨年了，只要没有超过180天都是可以的，是吗？
2023-03-19 22:13:53
赵老师：回复逆风の蒲公英是的.........
2023-03-19 22:25:54
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ danger 发表的提问：
税控盘是全额抵扣的，都被我勾选掉了，那现在怎么办
你好！你是说在认证发票平台勾选了？
210楼
2023-03-19 21:26:59
全部回复
danger：回复苳苳老师 嗯
2023-03-19 21:55:46
苳苳老师：回复danger那你就把剩余的金额填在附表四，
2023-03-19 22:13:15
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