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购税控机全额抵税会计分录
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康老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师，税控盘全额抵税分录怎么做呀？
借应交税费-应交增值税（抵免税额贷管理费用
91楼
2023-01-28 20:10:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 江上孤鸿 发表的提问：
税控盘全额抵税的分录怎么做
您好！借管理费用，贷现金等，然后借应交税费应交增值税，贷营业外收入
92楼
2023-01-28 20:16:38
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ a奇 发表的提问：
老师小规模纳税人购买的可以全额抵扣的税控盘480元怎么做会计分录呢?谢谢(*°∀°)=3
你好，嗯额，借应交税费，增值税减免税额，带管理费用
93楼
2023-01-28 20:29:58
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a奇：回复王晶老师 迷糊了没明白
2023-01-28 20:51:25
a奇：回复王晶老师 银行存款怎么处理
2023-01-28 21:02:51
王晶老师：回复a奇当时是借管理费用，带银行存款，支付的时候
2023-01-28 21:24:10
a奇：回复王晶老师 不进营业外收入或其他收入里么？
2023-01-28 21:38:58
王晶老师：回复a奇不是的啊，不计入营业外收入
2023-01-28 21:54:06
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 默 发表的提问：
购买税控盘820 可以全额抵税 分录是什么 完整的
借管理费用办公费820 贷库存现金 抵减 借应交税费应交增值税应纳税减征额 贷营业外收入补贴收入
94楼
2023-01-29 19:12:03
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默：回复李老师 820对应的营业税金也可以抵充吗 分录是什么
2023-01-29 19:34:50
李老师：回复默不可以哦 抵减增值税的
2023-01-29 19:57:54
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 默 发表的提问：
购买税控盘820 可以全额抵税 分录是什么 完整的
借：管理费用 820 贷：现金 抵扣时，借：应交税费-应交税值税-减免税额 贷：管理费用或营业外收入
95楼
2023-01-29 19:29:24
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 爱拼 发表的提问：
老师，我们是个体工商户查账征收，购买的税控收款机可以全额抵扣增值税吗，购买时怎么做分录，抵扣时怎么做分录
你好，可以抵扣，购入时借管理费用 贷银行存款 然后借应交税费-应交增值税 借管理费用（红字）
96楼
2023-01-29 19:56:42
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爱拼：回复徐阿富老师 是管理费用办公费吗
2023-01-29 20:38:04
徐阿富老师：回复爱拼你好，是的，管理费用-办公费没错
2023-01-29 20:52:39
爱拼：回复徐阿富老师 税控开票记，税控盘，技术维护费都可以全额抵扣增值税吗
2023-01-29 21:19:07
徐阿富老师：回复爱拼你好，都可以，这2个开支一样做帐
2023-01-29 21:34:15
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ You are unique. 发表的提问：
增值税一般纳税人 税控系统维护费，全额抵扣，会计分录怎么做
你好 ，购买时 借管理费用-办公费 贷 银行存款 抵扣时 借 应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用-办公费（负数）
97楼
2023-01-29 20:23:05
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ zhongzhidui 发表的提问：
航天金税防伪税控技术维护费全额抵扣的会计分录怎么做
借：应交税费-减免税款 贷：管理费用或营业外收入
98楼
2023-01-29 20:29:59
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zhongzhidui：回复吴月柳 为什么不是借：管理费用 应交税费-减免税款 贷：营业外收入
2023-01-29 20:51:58
zhongzhidui：回复吴月柳 应交税费-减免税款 要结转吗
2023-01-29 21:12:35
吴月柳：回复zhongzhidui不用结转，你是指交费分录的吗？借：管理费用 贷：现金，抵扣是上面分录
2023-01-29 21:32:37
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 艳子 发表的提问：
请问购买金税盘全额抵税怎么做会计分录
购买 借：管理费用 贷：银行存款 抵税 借：应交税费-加计抵减 贷：其他收益 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-加计抵减
99楼
2023-01-30 19:37:02
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艳子：回复许老师 请问抵税后，在报税时有没有什么特别的注意事项
2023-01-30 19:51:10
许老师：回复艳子这个有个填抵税的地方 把它填上去 就可以了 其他没什么的
2023-01-30 20:01:32
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 碧玉 发表的提问：
可全额抵扣的税控系统技术维护费的会计分录怎么写？
借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
100楼
2023-01-30 20:04:24
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碧玉：回复袁老师 第二个为啥是贷方管理费用，不是贷方营业外收入吗？
2023-01-30 20:27:37
袁老师：回复碧玉贷管理费用比较合适的
2023-01-30 20:42:49
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模企业购买防伪税控金税盘全额抵扣？会计分录怎样做呢？公司刚成立，还没有收入
企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。
101楼
2023-01-30 20:21:28
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天天向上：回复方老师 老师，您好，购买时一共是820元，其中430元是设备费，390元是技术费，您说的是430元的入账分录吧？这个430元能不能不入固定资产，而入管理费用。抵减的增值税应纳税额，一定要贷记递延收益这个科目吗？ 能不能就都这么做： 购入时 借：管理费用 430 贷：银行存款 430 抵减增值税应纳税额时 借：应交税费-应交增值税 430 贷：管理费用 430
2023-01-30 20:44:54
方老师：回复天天向上可以，金额比较小入管理费用也可以的。如果用财务软件的话建议管理费用用借方负数。
2023-01-30 21:09:24
天天向上：回复方老师 谢谢老师，请问小规模公司，没有收入没有税交，那在网上填增值税申报表的时候，这个820应该填在哪里？
2023-01-30 21:38:43
方老师：回复天天向上小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
2023-01-30 22:04:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 晨希 发表的提问：
购买税控盘是可以全额抵扣的，那会计分录怎么写？还有这个税控盘的发票是否要去认证或者备案后才能申报时抵扣？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 需要先备案，才可以减免，不需要认证的
102楼
2023-01-30 20:26:58
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晨希：回复邹老师 去年有家企业没有备案，是申报时直接填减免的，这样没有备案直接全额抵扣没有什么影响吧？
2023-01-30 20:42:53
邹老师：回复晨希你好，属于没有按规定没有履行备案手续
2023-01-30 21:07:55
晨希：回复邹老师 一般税务不查，也没什么事吧？
2023-01-30 21:29:42
邹老师：回复晨希你好，查到了就不能全额减免了
2023-01-30 21:58:20
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 丢丢 发表的提问：
支付税控盘的费用，怎么处理，全额抵扣嘛，怎么做会计分录
你好 支付 借，管理费用 贷，银行存款 抵税了 借，应交税费一应增减免税款 贷，管理费用
103楼
2023-01-31 19:39:41
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丢丢：回复立红老师 老师因为有留底税额，所以只填了减免税额的表，这个要等用抵扣的时候在转出来吗
2023-01-31 20:07:16
立红老师：回复丢丢你好，可以，可以抵扣时再做减免税的分录
2023-01-31 20:18:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ li是sei.. 发表的提问：
税控系统维护费发票全额抵扣的会计分录是怎么写的
你好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，抵扣的时候，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
104楼
2023-01-31 20:00:21
全部回复
li是sei..：回复宋生老师 抵减的时候是贷：营业外收入，还是直接冲管理费用 税控系统全额抵扣
2023-01-31 20:30:52
li是sei..：回复宋生老师 老师，还在吗
2023-01-31 20:41:08
宋生老师：回复li是sei..你好！都可以，自己选择，性质是一样的。
2023-01-31 21:09:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 细心的斑马 发表的提问：
您好，税控盘年度维护缴纳和全额抵减会计分录如何做
你好！借管理费用-办公费 贷银行存款 然后抵减的时候借应交税费-应交增值税-减免税额 贷管理费用
105楼
2023-01-31 20:23:59
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