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购税控机全额抵税会计分录
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莫老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.18w
引用 @ 贪玩的八宝粥 发表的提问：
购买税控盘会计分录怎么写？当期没有税额抵扣，以后才抵扣税怎么操作？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 需要先备案，才可以减免，不需要认证的
151楼
2023-02-21 19:18:51
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贪玩的八宝粥：回复莫老师 先备案是什么意思，怎么操作
2023-02-21 19:44:34
莫老师：回复贪玩的八宝粥按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。
2023-02-21 19:58:48
贪玩的八宝粥：回复莫老师 那我这么写完合适吗？ 1、借：管理费用-办公费 贷：银行存款 2、转减免 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：管理费用办公费 因为目前没有业务发生没有抵扣税款，报表上税费就是负数-280，以后发生业务有增值税时直接抵扣掉了是吧？
2023-02-21 20:23:17
莫老师：回复贪玩的八宝粥你好，你的分录是可以的。是的，以后可以抵扣的
2023-02-21 20:49:56
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 一地完美 发表的提问：
购买税控盘和抵税的会计分录怎么做？
你好,一、买税控盘可以全额抵税的账务处理，支付时： 借：管理费用 贷：银行存款 一般纳税人抵减时： 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 小规模纳税人，抵减时： 借：应交税费—应交增值税 贷：管理费用
152楼
2023-02-21 19:25:32
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一地完美：回复陈静老师 我记得之前抵减税款是做营业外收入，用营业外收入对吗？
2023-02-21 19:52:33
陈静老师：回复一地完美你好,也可以这样做都是正确的.
2023-02-21 20:11:02
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小傻 发表的提问：
购买金税盘要全额抵扣要如何做会计分录
你好 金税盘服务费抵税分录 金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用200　　　　贷：银行存款/现金200抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用    280 　　　　贷：银行存款/现金     280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280 借：管理费用   -280
153楼
2023-02-21 19:38:55
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ E 发表的提问：
购买了税控盘以及交了服务费怎么做分录呢，税控盘是第二次购买 共计480 是不是可以全额抵扣呢
税控盘是第二次购买 这个不能全额抵扣，这个只有第一次购买才可以，服务费是可以年年抵减，支付技术维护费时， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数
154楼
2023-02-21 19:47:59
全部回复
E：回复maize老师 如果说他第一次购买税控盘的时候 没有做抵扣呢 这次是不是就可以抵扣了
2023-02-21 20:09:27
maize老师：回复E之前没有抵扣，那个可以继续抵扣，那个没有期限限制
2023-02-21 20:29:29
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 月燕 发表的提问：
老师：购金税盘可以全额抵扣，会计分录是什么?
借:管理费用-办公费 贷:库存商品 借:应交税费-应交增值税-减免税 借:管理费用-办公费(负数)
155楼
2023-02-22 19:23:24
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月燕：回复赵老师 借:管理费用-办公费 贷:库存商品 借:应交税费-应交增值税-减免税 借:管理费用-办公费(负数) 就是我可能要一直留抵，这两部分录都要做吗？
2023-02-22 19:53:09
赵老师：回复月燕第二步等到实际抵扣时再做
2023-02-22 20:07:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 晕菜简简单单 发表的提问：
一般纳税人，初次购买金税盘，全额抵减的会计分录
借管理费用贷银行存款 全额抵扣，借应交税费应交增值税减免税款，借管理费用负数。
156楼
2023-02-22 19:37:09
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梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 杨艳 发表的提问：
新办企业购金税盘，可以全额抵税，会计分录怎么写？
借管理费用，贷银行存款或现金，借应交税费，减免税额，贷管理费用
157楼
2023-02-22 19:50:59
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杨艳：回复梅老师 我也是这么写的，但是资产负债表的所有者和利润表相差480是怎么回事呢？
2023-02-22 20:13:36
梅老师：回复杨艳后面的分录，贷方的管理费用，在借方用红字表示，然后再结转。
2023-02-22 20:37:26
杨艳：回复梅老师 好的，谢谢老师
2023-02-22 20:48:21
梅老师：回复杨艳感谢，如果满意请五分好评。
2023-02-22 21:15:05
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Ly???????? 发表的提问：
公司购买一套税控设备可以全额抵税的应该怎么做分录
您好，全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，或者管理费用-低值易耗品，贷；现金或者银行存款，同时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数，或者管理费用-低值易耗品，负数。
158楼
2023-02-23 18:54:42
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ lingial 发表的提问：
购买税控盘的费用如何做会计分录，费用抵税怎么做会计分录
借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
159楼
2023-02-23 19:01:22
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lingial：回复张艳老师 增值税减免税款在借方也是是直接减吗
2023-02-23 19:16:16
张艳老师：回复lingial是的，减免税款在借方，表示减少。
2023-02-23 19:41:19
lingial：回复张艳老师 谢谢老师
2023-02-23 20:06:32
lingial：回复张艳老师 购税控盘时，借：管理费用贷：库存现金<br>需要交增值税825.24，现用480抵扣，剩余345.24用银行交了请问怎么做会计分录
2023-02-23 20:26:42
张艳老师：回复lingial您要把本期进项税额和销项税额的数字告诉老师一下，或我给您一个整体分录，您对应科目填进数字就可以了 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（减免税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款
2023-02-23 20:53:51
lingial：回复张艳老师 老师我们是小规模的
2023-02-23 21:19:07
张艳老师：回复lingial这样的话 借：应交税费--应交增值税 345.24 贷：银行存款 345.24 全额抵减增值税的480在借方，本期确认的增值税825.24在贷方，正负相抵后，就剩下贷方的345.24了
2023-02-23 21:33:45
lingial：回复张艳老师 需交销项税额825.24,其中480元减免税做了抵扣，剩余345.24用银行存款交的
2023-02-23 21:45:13
张艳老师：回复lingial是的，是这样理解的。
2023-02-23 21:55:27
lingial：回复张艳老师 借：应交税费--应交增值税825.24<br>应交税费--应交增值税(减免税）480<br>贷：银行存款345.24
2023-02-23 22:13:02
lingial：回复张艳老师 可以像上面那样写分录吗
2023-02-23 22:28:43
张艳老师：回复lingial不是这样写的 您全额抵减增值税时，会有这个分录 借：应交税费——应交增值税 480 贷：管理费用 480 您平时确认收入时，会有贷方的应交税费——应交增值税 825.24 这样应交税费——应交增值税科目的余额就是825.24-480=325.24 您缴纳增值税时，直接做 借：应交税费--应交增值税 345.24 贷：银行存款 345.24
2023-02-23 22:39:49
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 货² 发表的提问：
购买金税盘的会计分录怎么做？全额抵扣增值税么？
可以全额抵扣的，借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
160楼
2023-02-23 19:23:00
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货²：回复袁老师 老师 抵扣的不计入营业外收入么？要冲减管理费用啊？
2023-02-23 19:43:54
袁老师：回复货²冲减管理费用吧
2023-02-23 20:09:07
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 跳跃的老鼠 发表的提问：
小规模购买金税盘全额抵扣怎么做会计分录
借管理费用办公费 贷银行存款等 借管理费用办公费负数 借应交税费应交税费减免税额
161楼
2023-02-23 19:28:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 娟 发表的提问：
一般纳税人税控全额抵扣分录820
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
162楼
2023-02-23 19:41:59
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娟：回复邹老师 借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 这笔分录是在取得发票时就做 还是抵扣时做？
2023-02-23 20:08:37
娟：回复邹老师 还有贷记管理费用还是营业外收入？
2023-02-23 20:28:52
邹老师：回复娟你好，是抵扣的时候 是管理费用
2023-02-23 20:54:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ WWW 发表的提问：
请问小规模购买税控器1050元全额抵扣怎么做分录呢？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
163楼
2023-02-27 19:03:27
全部回复
WWW：回复邹老师 月底不用结转税费了吗？
2023-02-27 19:29:30
邹老师：回复WWW你好，不用了
2023-02-27 19:51:34
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 邢 发表的提问：
请老师给我写一个完整的 税控设备全额抵扣的分录，购买到使用。
借管理费用办公费 贷银行存款 借应交税费应交增值税带营业外收入
164楼
2023-02-27 19:19:21
全部回复
邢：回复李老师 购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 或者 借：应交税费—应交增值税（抵减税款） 借：应交税费-应交增值税（减免税额） 贷：管理费用 贷：营业外收入
2023-02-27 19:33:25
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 烽哥 发表的提问：
购买金税盘的会计分录怎么做？还有金税盘全额抵减增值税的会计分录怎么做？
购买 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 抵扣 借：管理费用-办公费（金额红字） 借：应交税费-增值税
165楼
2023-02-27 19:30:36
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