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待抵扣进项税额的会计分录
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 辽辽 发表的提问：
老师，购进的彩板用于修建我们的厂房怎么做会计分录，进项税额可以抵扣吗
您好，借：在建工程 贷：应付账款
211楼
2023-03-19 20:43:03
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微微老师：回复辽辽进项税额可以抵扣
2023-03-19 21:13:15
辽辽：回复微微老师 是借：在建工程 应交增值税-进项税额 贷：应付账款是吗
2023-03-19 21:24:24
微微老师：回复辽辽您好，是的，是这样操作的。
2023-03-19 21:53:22
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 楠 发表的提问：
未认证抵扣的进项过期不能再认证抵扣了，但当初做了进项税额会计分录，现在如何处理呢
你好，可以转出，借管理费用，贷应交税费一应交增值税（进项税额转出
212楼
2023-03-19 21:03:40
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 幸胡 发表的提问：
进项税额年底没有抵扣完，会计分录怎么做？
你好，可以不用做分录的啊
213楼
2023-03-19 21:14:31
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幸胡：回复龙枫老师 不用结转留抵进项吗？
2023-03-19 21:27:08
龙枫老师：回复幸胡你好，是不用的啊
2023-03-19 21:38:06
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 能干的红牛 发表的提问：
外购商品用用于集体福利，外购商品送客户，这俩种情况进项税额可以抵扣吗？会计分录分别是什么老师，
同学你好！用于集体福利  进项税不能抵扣的  分录 借：管理费用      贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬     贷：库存商品         应交税费-应交增值税-进项税转出（购入时已经抵扣的话，需要转出的） 赠送客户    这个可以抵扣的   分录 借：销售费用     贷：库存商品           应交税费-应交增值税-销项税额 这个要视同销售的
214楼
2023-03-19 21:29:59
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能干的红牛：回复许老师 老师，送客户视同销售，需要确认收入吗，
2023-03-19 21:57:32
许老师：回复能干的红牛不用的  我说的视同销售     是增值税意义上的 你即使做收入分录   结转成本    收入成本金额   也是一样的 没意义的
2023-03-19 22:17:53
能干的红牛：回复许老师 那进项税额和销项税额是相同的，对吗？老师
2023-03-19 22:41:31
许老师：回复能干的红牛是的哦   这个是相同的
2023-03-19 23:05:53
能干的红牛：回复许老师 老师，自产用于集体福利会计分录
2023-03-19 23:31:33
许老师：回复能干的红牛借：管理费用     贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬     贷：主营业务收入           应交税费 借：主营业务成本     贷：库存商品
2023-03-19 23:57:42
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ tina 发表的提问：
老师，公司买了丝绸丝巾送给客户，拿到的专票进项税额能抵扣吗？会计分录怎样写？
同学你好 进项税可以抵扣 借：库存商品 应交税费应交增值税-进项税额 贷：应付账款
215楼
2023-03-20 18:44:46
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tina：回复钟存老师 为什么要入库存商品？
2023-03-20 19:00:01
tina：回复钟存老师 可以这样写吗？ 借：管理费用-业务招待费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款
2023-03-20 19:23:51
钟存老师：回复tina计入库存商品，因为有出入库 赠送客户，需要确认销项税 视同销售
2023-03-20 19:49:18
默雨老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 笨笨的汽车 发表的提问：
月末进项税，减免税，待抵扣进项税结转分录
你好，待抵扣的不用结转，结转进项税额分录如下： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 减免税： 借：应交税金--应交增值税(减免税款) 贷：补贴收入
216楼
2023-03-20 19:14:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 凝雪 发表的提问：
发生待认证的进项税时怎么做会计分录呀,例如,购买了材料,进项暂时不抵扣的情况下怎么做分录
借；原材料 应交税费（待抵扣进项税额） 贷；银行存款等科目
217楼
2023-03-20 19:35:58
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凝雪：回复邹老师 我是计入了应交税费（待抵扣进项税额）的借方,期末应交税费未交税金是在贷方,待抵扣进项税额好像冲减了我当期应交的税费,报表上反应出来的应交税费的数字不对
2023-03-20 19:57:41
邹老师：回复凝雪你好，待抵扣是不能抵扣进项，认证通过了才可以抵扣的
2023-03-20 20:10:44
凝雪：回复邹老师 知道不能够抵扣,但是他在应交税费的明细科目下面,软件在计算应交税费的时候就直接把它给冲减了
2023-03-20 20:40:33
邹老师：回复凝雪你好，这样是不对的
2023-03-20 20:55:59
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ ready 发表的提问：
待认证进项税额和待抵扣进项税额的区别
待认证是专票没有认证做账 待抵扣一般纳税人辅导期，本月认证不能当月抵扣，次月抵扣
218楼
2023-03-21 18:22:44
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 爱可乐啊 发表的提问：
待抵扣进项税额和待认证进项税额的区别
待认证进项税额 是没有认证的，待抵扣进项税额 这个是认证没有抵扣，这个是辅导期和转回小规模纳税人使用，
219楼
2023-03-21 18:41:10
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爱可乐啊：回复maize老师 就是说我收到了专票但未勾选认证就做待认证进项税额是吗
2023-03-21 19:00:02
爱可乐啊：回复maize老师 谢谢老师，那么我的待认证进项税额体现在增值税报表上是在哪一栏呢
2023-03-21 19:27:48
maize老师：回复爱可乐啊是的。待认证是不会体现到增值税的申报表上。
2023-03-21 19:38:27
爱可乐啊：回复maize老师 那进项留抵是指已认证过但当期销项不够抵的对吗
2023-03-21 19:57:57
maize老师：回复爱可乐啊这个是已经认证过，然后这个进项税额大于销项税额。
2023-03-21 20:11:36
maize老师：回复爱可乐啊是的，是你这个说的意思，
2023-03-21 20:36:52
爱可乐啊：回复maize老师 那请问海关缴款书那种是待认证还是待抵扣？
2023-03-21 20:56:04
maize老师：回复爱可乐啊没有认证，做待认证，勾选抵扣，做待抵扣，稽核比对通过做进项税额，
2023-03-21 21:16:06
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 静待花开 发表的提问：
业务招待费取得的增值税专票，比如金额是100，税金是6，那按百分之六十税前抵扣应该是价税合计的百分之60还是不含税的百分之60？会计分录怎么写？抵扣的进项税可以按进项发票全额抵扣吗？
您好，是价税合计的60%，会计分录，借：管理费用-招待费，100，贷；现金或者银行存款，100。不可以抵扣进项税的。
220楼
2023-03-21 18:53:59
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静待花开：回复老王老师 老师，不能抵扣，为什么能够认证通过啊？还有，做分录时如果是价税合计的百分之60，那不应该是63.6吗？
2023-03-21 19:40:14
老王老师：回复静待花开您好，能够认证，那是因为开了增值税专用发票，是的，应该是63.6的。 会计分录，借：管理费用-招待费，106，贷；现金或者银行存款，106。不可以抵扣进项税的。
2023-03-21 19:50:50
静待花开：回复老王老师 老师，到底应该是63.6还是106啊？我有点懵
2023-03-21 20:04:46
老王老师：回复静待花开您好，做账时，是106，企业所得税前扣除是63.6，但是不能超过收入的0.5%。
2023-03-21 20:19:58
静待花开：回复老王老师 老师，我们是核定征收企业所得税，税前扣除怎么做，我没做过呢，麻烦老师给讲解一下好嘛？谢谢老师
2023-03-21 20:34:27
老王老师：回复静待花开您好，核定征收的，也是按照税法规定进行汇算清缴处理就行了。只是交税时按核定的处理。
2023-03-21 20:50:20
静待花开：回复老王老师 老师，到交税时再做纳税调整？
2023-03-21 21:14:57
老王老师：回复静待花开您好，到汇算清缴时再做纳税调整，平时季报时不调整的。
2023-03-21 21:44:40
静待花开：回复老王老师 好的老师，谢谢您
2023-03-21 22:01:02
老王老师：回复静待花开您好，不客气。
2023-03-21 22:12:19
静待花开：回复老王老师 老师，住宿费的专票可以抵扣吗？住宿费属于业务招待费吗？
2023-03-21 22:37:57
老王老师：回复静待花开您好，如果是差旅费的住宿费，是可以抵扣的，如果是招待用的住宿费是不能抵扣的。
2023-03-21 22:51:12
静待花开：回复老王老师 哦好的老师，那我分录就写成管理费用一
2023-03-21 23:17:31
老王老师：回复静待花开您好，写成管理费用-差旅费，进行抵扣吧。
2023-03-21 23:41:05
静待花开：回复老王老师 那我就写成借.:管理费用.一差旅费就可以了是吧老师？
2023-03-22 00:10:20
老王老师：回复静待花开您好，是的。
2023-03-22 00:37:50
静待花开：回复老王老师 好的老师，谢谢您
2023-03-22 01:03:05
老王老师：回复静待花开您好，不客气。
2023-03-22 01:14:54
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 紫茵liu886 发表的提问：
老师假如我用现金支付800元的机票费，申报了66元的进项税额抵扣，该如何做会计分录，才能提现我的进项税额
借管理费用等 734 借应交税费――进项税额66 贷库存现金 800
221楼
2023-03-22 18:20:02
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ Happy 发表的提问：
1月抵扣进项税177062.08元，是不是要把之前的放到进项税额，转到待抵扣进项税额？那待抵扣进项税额有没有明细账的？
之前发票没有认证吗
222楼
2023-03-22 18:34:45
全部回复
Happy：回复郭老师 是的，还没有做认证，购入的时候做的是，借库存商品 应交税金-进项税 贷应付账款 是不是后面认证的时候再做进项税转出？
2023-03-22 18:59:25
郭老师：回复Happy不用进项转出了，你抵扣就可以
2023-03-22 19:28:07
Happy：回复郭老师 我抵扣了，那应交税金-应交进项税不是一直会挂着吗？
2023-03-22 19:47:00
郭老师：回复Happy专到转出未交增值税，你没认证应该记待认证，
2023-03-22 20:04:35
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 长风 发表的提问：
增值税纳税申报表中的 不动产分期抵扣计算表（表五），里面的本期“转入的待抵扣不动产进项税额“和“本期转出的待抵扣不动产进项税额”怎么理解啊是不是说当前购入时，40%填进“转入的待抵扣不动产进项税额“。当月40%可以抵扣了，就填进“本期转出的待抵扣不动产进项税额”
第一年抵扣比例为60％，第二年抵扣比例为40％。60%填进“本期可抵扣不动产进项税额“， “转入的待抵扣不动产进项税额“和“本期转出的待抵扣不动产进项税额”不需要填
223楼
2023-03-22 18:50:59
全部回复
长风：回复文文老师 谢谢老师，同时我主要是想知道转入的待抵扣不动产进项税额“和“本期转出的待抵扣不动产进项税额是什么时候需要填的
2023-03-22 19:12:03
文文老师：回复长风看下附件，图片，就明白了
2023-03-22 19:24:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 上班狗 发表的提问：
老师，我要用待抵扣进项税额抵扣这个月的应交增值税，怎样做分录呢
借应交税费应交增值税进项贷应交税费待抵扣
224楼
2023-03-27 18:25:38
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ TsT&雪 发表的提问：
老师，我有几笔税额做入简易计税材料的，但认证抵扣了我现可以做借：待认证进项税额 贷进项税额转出 负数 还有一笔是2019年是做了借待认证进项税额的分录，但发票不见了我抵扣了，我现做了分录借管理费用 贷待认证进项税额负数可以吗
你好 不能抵扣的抵扣了，现在转出是借成本费用 贷进项转出，可以用复印件 
225楼
2023-03-27 18:40:04
全部回复
TsT&雪：回复玲老师 我是做了入账价税材料的，现转出是借待认证进项税额， 贷进项转出负数 。还有一笔是2019年正常入账的借办公费用 借待认证进项税额 贷现金， 现这张发票不见了，我不能抵扣了就做了 借管理费用 贷待认证进项税额负数
2023-03-27 19:08:19
TsT&雪：回复玲老师 要怎样操作呢
2023-03-27 19:23:08
玲老师：回复TsT&雪你好 你的不对，错的红冲  转出做我写的分录  
2023-03-27 19:46:25
TsT&雪：回复玲老师 老师，认真看看我的问题先，我当时是做借材料 贷银行存款 然后抵扣了，同一个问题问了三个老师答案不一样
2023-03-27 20:09:17
玲老师：回复TsT&雪你好 做借材料 贷银行存款 然后抵扣了   这样抵扣了说明你多抵扣了，多抵扣的进项转 借原材料贷进项转出   前面分录 没记进项要做更正 借进项贷原材料
2023-03-27 20:37:41
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