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待抵扣进项税额的会计分录
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 易 发表的提问：
进项税抵扣的会计分录怎么做
各个环节的会计分录怎么做
241楼
2023-04-02 21:35:59
全部回复
岳老师：回复 易期末，您计算销项税额、进项税额，然后做以下分录 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 这就是按照差额计算出来的。
2023-04-02 22:03:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 善良的刺猬 发表的提问：
公司将名下的车转卖给个人的会计分录,当时已抵扣进项税
固定资产处置: 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 销售变价： 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费一 应交增值税(销项税额) 结转固定资产清埋: 清理盈余 借:固定资产清理 贷:资产处置损益 清理亏损时 借: 资产处置损益 贷:固定资产清理
242楼
2023-04-09 19:22:07
全部回复
善良的刺猬：回复玲老师 二次销售的增值税，借方是挂固定资产清理吗
2023-04-09 19:34:11
玲老师：回复善良的刺猬收到钱了借方是银行存款 看一下上面的分录
2023-04-09 19:53:44
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 　 发表的提问：
有了进项税和销项税，怎么做增值税，税额抵扣的会计分录
您好 结转销项和进项 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 如果应交税费——未交增值税就是需要缴纳的增值税
243楼
2023-04-09 19:51:51
全部回复
　：回复宸宸老师 印花税的会计分录怎么做呢
2023-04-09 20:21:07
宸宸老师：回复 　您好 印花税不需要计提 缴纳的时候直接做分录 借：税金及附加 贷：银行存款等
2023-04-09 20:50:45
　：回复宸宸老师 好的，谢谢
2023-04-09 21:19:13
宸宸老师：回复 　不客气的，祝您学习愉快
2023-04-09 21:41:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 风之轻 云之朗 发表的提问：
老师，我先问一下，假如本月进项税额为10万，我们本月想留抵4万。那我们的申报表表二中待抵扣进项税额表下。具体填哪一行？还有是不是只填表二就可以了？谢谢老师了
你认证是认证10万么，那就本期认证本期申报抵扣填写10万，后续那个没有抵扣完会自动留底
244楼
2023-04-09 20:02:40
全部回复
风之轻 云之朗：回复maize老师 这个月虽然认证了10万，但这个月想抵扣6万，留抵4万，想多交点税款，这样可以吗？
2023-04-09 20:30:34
maize老师：回复风之轻 云之朗这个你这现在不是按10万是填写后续那个是不能留底的，
2023-04-09 20:45:25
风之轻 云之朗：回复maize老师 没看懂你写的，老师
2023-04-09 21:02:30
maize老师：回复风之轻 云之朗我的意思是你这样做不行，你这样后续4万不能抵扣了，你只能填写我说那个，抵扣完才可以留底，填写别的栏次视同放弃抵扣4万
2023-04-09 21:22:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 晓芬～枣子熟了 发表的提问：
老师，外帐中用 应交税金-应交进项税-待抵扣进项税额这个科目来记 本月尚未认证的发票，可以吗？税务局对此有没有要求？
你好，可以的，本来就应当这样核算
245楼
2023-04-09 20:20:59
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，待抵扣进项税额是什么意思 ？
就是认证了，还没抵扣的进项税
246楼
2023-04-10 17:37:30
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
我上个月有留底税额28862元 这个月开的税票是29664.05 这个月认证通过的海关缴款书是28960.13元 你说这个28960.13元 我申报的时候是申报抵扣进项税额呢 还是申报待抵扣进项税额呀
既然已经认证通过，则属于“申报抵扣进项税额”。
247楼
2023-04-10 17:47:53
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
您好我想咨询一下，我在3月份报增值税的时候将进项额填到待抵扣进项税额里去，后来去税务局改，只给我改了主表了，附表没改，有问题吗
你好，这个没事，数据对就行
248楼
2023-04-10 17:57:36
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 紫风铃 发表的提问：
增值税进项发票，当月不认证的话，明细账应收账款和实际不同，这个怎么处理？每个月核对往来明细时，都要考虑手上未认证的发票，能不能入待抵扣进项税额，为什么每个月来的进项发票不认证，等需要时再认证
计入应交税费-待认证进项科目
249楼
2023-04-10 18:17:58
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 橘子橙 发表的提问：
老师好。"待抵扣进项税额"。和"进项税额"表示含义有什么不一样？我公司已认证的进项税额。应该放在哪个科目？
待抵扣，主要是以前固定资产不能一起性抵扣，留下的没有抵扣的， 进项就是我们认证的进项税。
250楼
2023-04-11 17:40:44
全部回复
橘子橙：回复森林老师 好的，谢谢老师
2023-04-11 17:55:08
森林老师：回复橘子橙同学，你好，不客气的。
2023-04-11 18:13:31
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 久平(酒瓶) 发表的提问：
老师 您好 待认证进项税额和待抵扣进项税额 是一个意思吧 谢谢
你好，是一个意思的呢
251楼
2023-04-11 17:59:54
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
附表二待抵扣进项税额里面
你好，具体的什么业务？
252楼
2023-04-11 18:08:30
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 郭郭 发表的提问：
老师，你好。有张专票我在6月份做的待抵扣进项税额，那我填申报表的时候填在哪一栏里？
你这个是什么业务的做了待抵扣
253楼
2023-04-11 18:15:00
全部回复
郭郭：回复郭老师 一张住宿费发票，我没认证但是发票已经做账了不好改了。所以我想把它放到待抵扣里
2023-04-11 18:35:45
郭老师：回复郭郭没认证记待认证，不申报
2023-04-11 18:52:46
郭郭：回复郭老师 老师，分录是这样写吗
2023-04-11 19:04:37
郭老师：回复郭郭借得有，待认证贷银存
2023-04-11 19:33:06
郭郭：回复郭老师 6月份 借:费用 应交税费-待认证 贷:银行 7月份认证后 借:进项税 贷:应交税费—待认证
2023-04-11 19:46:37
郭老师：回复郭郭对的，分录正确的，
2023-04-11 20:10:37
郭郭：回复郭老师 好的，谢谢您
2023-04-11 20:24:11
郭老师：回复郭郭不用客气的，
2023-04-11 20:41:27
郭郭：回复郭老师 老师，还得麻烦您。增值税纳税申报三（服务，不动产，无形资产扣除项目）这个表是怎么用的？我本期认证了一张财务软件的发票，7万元。我是按无形资产入账的。这张发票需要填在表三里吗
2023-04-11 20:51:54
郭老师：回复郭郭购入的不用，你在附表二填写 你销售的服务不动产的可以
2023-04-11 21:07:07
郭郭：回复郭老师 老师，能讲的再详细点吗？您的意思是说在附表1里有销售服务不动产的才要到附表3要填？或着您给我讲讲附表三什么情况下需要填
2023-04-11 21:23:05
郭老师：回复郭郭是的，你开了服务不动产的发票在表三填写的
2023-04-11 21:47:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
月末待抵扣进项税额借方余额，如何做帐？
你好，是辅导期认证没有取得稽核结果计入 待抵扣进项税 的情况？
254楼
2023-04-12 17:07:18
全部回复
隐形翅膀：回复邹老师 5月没有认证，6月认证的
2023-04-12 17:24:12
隐形翅膀：回复邹老师 5月税控盘出问题了，没认证
2023-04-12 17:44:26
邹老师：回复隐形翅膀你好，没有认证应当计入待认证进项税额，而不是待抵扣进项税额啊
2023-04-12 18:06:59
隐形翅膀：回复邹老师 但是上个月已经记入待抵扣进项税额了，现在怎么办呢？
2023-04-12 18:36:51
邹老师：回复隐形翅膀你好，这样做调整分录 借；应交税费——应交增值税（待认证进项税额），贷；应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）
2023-04-12 19:06:41
隐形翅膀：回复邹老师 但是现在6月已经认证过了
2023-04-12 19:25:14
邹老师：回复隐形翅膀你好，那就 再做这个分录 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
2023-04-12 19:46:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 鱼小鱼 发表的提问：
老师我想问一下这里的待抵扣进项税额之后怎么处理》？
你好，这里已经转入到借方进项税额了，之后不需要怎么处理
255楼
2023-04-12 17:33:23
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