米兰????：回复bamboo老师 请问税控盘里的操作，是否一定要和账务操作保持一致性？

bamboo老师：回复米兰????税控盘里的操作 应该跟账务处理一致

笨小孩：回复邹老师 老师您好，我们没有认证的发票都会放在待认证进项税里呀。

邹老师：回复笨小孩你好，没有认证，但是入账了就会有这种余额存在啊

笨小孩：回复邹老师 老师，如果本月需要计提税金，是不是这个月的待抵扣进项税的余额就应该为零

邹老师：回复笨小孩你好，是认证抵扣了就需要把待抵扣进项税额结转到进项税额，这样才会是0

笨小孩：回复邹老师 老师。你看我的照片。这是之前做的账，为什么待抵扣转已抵扣余额不是零。

邹老师：回复笨小孩你好，是不是有入账了，但是进项发票没有认证的情况

AMY：回复玲老师 确认签名了的

玲老师：回复AMY你是不是勾选时选择不抵扣了 ？

AMY：回复玲老师 没有啊

AMY：回复玲老师 他现在这个税额显示在附表二的抵扣进项税额里

玲老师：回复AMY在附表二的本期认证相符的进项 就没有错 在待抵扣里不对

AMY：回复玲老师 是啊，那怎么办呢？

玲老师：回复AMY你好，你找一下你的专管员 这个自己调整不了

AMY：回复玲老师 哦哦

玲老师：回复AMY不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

倪児：回复邹老师 老师，是不是待抵扣增值税要转到增值税进项税里面，然后再从进项税转到未交增值税里面？然后再同时计提下月税金？辛苦老师把这个过程编辑给我，谢谢老师！

邹老师：回复倪児你好，待抵扣进项税额转到进项税额 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额） 根据销项税额，进项税额（假设销项大于进项）做结转分录 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款  

倪児：回复邹老师 好的，谢谢！做完这些，再计提下月对吗

邹老师：回复倪児你好，你是指计提什么呢？ 增值税已经做了结转处理了啊 

倪児：回复邹老师 老师请问下在什么情况下要做待抵扣进项税额？是不是发票来了，我是不需要抵扣也没有到系统里去认证时对吗？

邹老师：回复倪児你好，辅导期纳税人当月认证 的发票次月抵扣的情况下，才需要 计入这个科目核算 

倪児：回复邹老师 哦，意思就是当月认证了，当月未抵扣，下月再抵扣就要做待抵扣进项税对吗？如果当月没认证就不要做待抵扣进项税额，就直接做应交增值税进项税额对吗？

邹老师：回复倪児你好 辅导期纳税人当月认证 的发票次月抵扣的情况下，才需要 计入这个科目核算  如果不是辅导期，认证了直接计入进项税额核算。没有认证如果入账了，通过  待认证进项税额  科目核算 

倪児：回复邹老师 什么叫铺导期？老师？

邹老师：回复倪児你好 针对小型商贸企业，执行3-6个月的辅导期，增值税实行当月认证 的发票，取得了比对结果才可以抵扣的管理。

王艳：回复玲老师 这两个会计科目怎么写，借：待抵扣进项税额 待认证进项税额，这样对吗？

玲老师：回复王艳你好，这两个科目是对。您好，这两个科目是对的，有这两个科吗？

玲老师：回复王艳有这两个科目的，有的。

柳柳：回复邹老师 现在都是申请就立马自己开票了，也还有辅导期吗？

柳柳：回复邹老师 我们购物货物，但没有全部认证，入帐时，如果不挂待抵扣，进项怎么挂吗？直接入进项税吗？

邹老师：回复柳柳你好，小型商贸企业是有辅导期的 我们购物货物，但没有全部认证入账计入应交税费——应交增值税（待认证进项税额）科目 核算

柳柳：回复邹老师 好的，那老师过了辅导期怎么计呢

邹老师：回复柳柳你好，过了辅导期如果取得了进项发票认证了，就直接计入 应交税费——应交增值税（进项税额）科目 核算

柳柳：回复邹老师 好的谢谢

柳柳：回复邹老师 也就是说我新办也可以全部计入进项税额科目

邹老师：回复柳柳你好，如果是正式的一般纳税人，取得专用发票，是可以计入进项税额科目核算的