cool：回复姜老师 但是之前没有拿到发票的时候没做，过了很久了，要怎么办

姜老师：回复cool现在直接根据认证后的发票做入库、成本、费用。借：库存商品等 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行等

Travel：回复maize老师 应交税费期末是负数，

Travel：回复maize老师 但是这个不是直接在应交税费里面核算吗

maize老师：回复Travel这个在会计准则中这个是转其他流动资产了

Travel：回复maize老师 从哪里可以查到，会计准则

maize老师：回复Travel这个你去看下你中级会计实务中报表编制一章应该有说这个

he维英：回复小惑老师 交税款时怎么做分录呢

小惑老师：回复he维英借：应交税费-未交增值税 贷银行存款

细心的野狼：回复郭老师 这个发票之前认证了

细心的野狼：回复郭老师 这个月把上个月没用完的抵了，我还勾选抵扣了一部分，怎么写分录呢

郭老师：回复细心的野狼你好，之前认证了借应交税费应交增值税进项贷应交税费待抵扣做这个。

郭老师：回复细心的野狼在附表二填写35兰竹表，在镜像里面提现就可以 抵扣不完的留抵继续抵扣下一次。

安之若素：回复邹老师 老师那我到时候填写增值税纳税申报表，要在待抵扣进项税额填写金额吗？

邹老师：回复安之若素你好，是什么情况需要把已经认证的进项税额调整到待抵扣进项税额？

安之若素：回复邹老师 就是哪个建不动产的材料，被我一次性抵扣了

邹老师：回复安之若素你好，这个是可以一次性抵扣的，购置不动产才是分期抵扣的

饱满的柠檬：回复玲老师 抵扣怎么做

玲老师：回复饱满的柠檬结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

饱满的柠檬：回复玲老师 我们单位专票的进项税都在待认证里了，现在认证日期马上到了。我认证完之后，先做借:应交税费—应交增值税—进项税额 贷:应交税费—待认证进项税 我们留抵，还需要做其他的会计分录处理吗

饱满的柠檬：回复玲老师 未交增值税怎么用?什么时候用?不太明白

饱满的柠檬：回复玲老师 我还需要把进项税转到转出未交增值税里吗

玲老师：回复饱满的柠檬看我实际 情况 余额在哪 就做对应的分录 发你的分录上面写了 哪种情况写哪个分录

Pluto：回复bamboo老师 这笔是在18年时做的，19年才收到发票，结果多计提了3531元

bamboo老师：回复Pluto借：长期待摊费用 3531 贷：待抵扣进项税额－进项税 -3531

Pluto：回复bamboo老师 好的，谢谢老师，跨年的，也直接这样做分录吗？

bamboo老师：回复Pluto是的 跨年也这样写分录就好了

Pluto：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复Pluto不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

顺心的豆芽：回复答疑郭老师 不是的 是2月份没有收入 但是有进项被我申报抵扣了 后来我转入待抵扣里面了 但是我2月份转入的时候 借:应交税费—进项 贷：应交税费—待抵扣 4月份有收入 想做抵扣的 网上查了下分录 借：应交税费—进项 贷：应交税费—待抵扣

答疑郭老师：回复顺心的豆芽不需要转待抵扣，你就做进项就可以 抵扣不完的留抵