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待抵扣进项税额的会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 张晨晨 发表的提问：
“待认证进项税额”已勾选认证之后，实际抵扣时如何做会计分录？
认证了，借：应交税费—应交增值税—进项税 贷：应交税费—应交增值税—待抵扣进项税
46楼
2022-12-24 21:10:00
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张晨晨：回复辜老师 老师，我有点晕@_@待抵扣进项税额不是仅包括固定资产和不动产准予以后期间抵扣的进项税额吗？
2022-12-24 21:35:28
辜老师：回复张晨晨是的，只要你收到发票后，当期没有认证，进项税也是放入这个科目的
2022-12-24 21:56:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 会计小白_ph826917 发表的提问：
我把前任会计做的其他应收款–进项税额，上月没有结转到待抵扣进项税额直接认证到进项税额，导致现在我的待抵扣进项税额多了一部分出来，我应该怎么做分录跟我现在进项发票税额一致，把多余的冲掉
你先看一下他的其他应收款进项，这个是不是暂估的？
47楼
2022-12-24 21:35:59
全部回复
会计小白_ph826917：回复郭老师 嗯看了，所以我多了其他应收款的进项税额，我这个月可以再做比分录转到其他应收款进项税额，然后收到一张发票，我再做笔借，应交税费–应交增值税–待抵扣进项税额贷，其他应收款进项税额
2022-12-24 22:13:33
郭老师：回复会计小白_ph826917现在你先不要做做，之前他哪个科目有余额。
2022-12-24 22:34:07
会计小白_ph826917：回复郭老师 我当时这样做主要是想把其他应收款进项税额科目做平。
2022-12-24 22:57:29
郭老师：回复会计小白_ph826917他这个待抵扣是还没有认证的吧。
2022-12-24 23:12:58
会计小白_ph826917：回复郭老师 已经认证了，我的金额待抵扣跟实际收到发票金额相差838.24，所以我是否要转8328.24到其他应收款进项税额中去，等再次受到发票再转入待抵扣进项税额。可以吗
2022-12-24 23:24:18
郭老师：回复会计小白_ph826917之前待抵扣的分录 键库存商品待抵扣贷应付帐款吗 这话，你应该是借应付账款贷待抵扣。
2022-12-24 23:48:33
会计小白_ph826917：回复郭老师 意思是把多余的待抵扣冲销暂估的应付，理解没错吧，如果没错我就懂了。
2022-12-25 00:10:03
郭老师：回复会计小白_ph826917你好，是的。
2022-12-25 00:31:59
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ * [爱心]别致的温柔 发表的提问：
老师，看看图片1-2的 待抵扣进项税额那的分录，最后这个分录 借 应交税费—待抵扣进项税额 待 银行存款 这三个分录，分别在什么情况下用这三个分录啊
这个分两年抵扣的政策已经取消了 考试应该不会再考了 不用浪费太多时间在这个点上
48楼
2022-12-25 20:14:07
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* [爱心]别致的温柔：回复朱立老师 愁死我了，改革真大
2022-12-25 20:41:05
* [爱心]别致的温柔：回复朱立老师 老师，自营工程发生的其他费用，为什么 只有借 在建工程 贷 银行存款
2022-12-25 21:06:06
* [爱心]别致的温柔：回复朱立老师 第5小问，您看看怎么回事，有增值税啊
2022-12-25 21:22:39
朱立老师：回复* [爱心]别致的温柔安装费3万 增值税3000 题中很明确a 因为是为了建造固定资产发生的进项税 所以把进项税又分2年 60%进项税当年抵扣 40%待抵扣第二年抵扣
2022-12-25 21:52:01
* [爱心]别致的温柔：回复朱立老师 老师，不懂为什么不算增值税，一般纳税人啊，他的分录直接就是借在建工程贷 银行存款了，而且分录里面没有包含增值税3000
2022-12-25 22:09:49
* [爱心]别致的温柔：回复朱立老师 不是应该直接借在建工程3万 应交税费应交增值税3000 贷银行存款33000吗
2022-12-25 22:28:31
朱立老师：回复* [爱心]别致的温柔你的做法 也是正确的 因为那个时候 固定资产的进项税是要分2年抵扣的 所以把分录拆开了
2022-12-25 22:42:23
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 安之若兮^ω^ 发表的提问：
你好 待抵扣的进项税额到期没抵扣完怎么做分录
你好，你是购建不动产？为啥还有待抵扣的进项税额？
49楼
2022-12-25 20:42:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 拼搏的月饼 发表的提问：
请问：进项税额转到待抵扣进项税额，分录是怎么写
你好，进项税额转到待抵扣进项税额，分录是 借：应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
50楼
2022-12-25 21:10:49
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
上个月有待认证进项税，借：应交税费进项税 贷：应交税费待认证进项税额。 这个月进行抵扣了，要做什么会计分录
你好！抵扣不需要单独做分录
51楼
2022-12-25 21:35:59
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guolaoshi：回复宋生老师 老师，如果期末有留抵税额要做会计分录吗
2022-12-25 21:47:10
宋生老师：回复guolaoshi你好！有留底的不用单独做分录。
2022-12-25 22:07:50
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 繁荣的小刺猬 发表的提问：
待抵扣进项税额转出的分录怎么做呢？
认证时 借：应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应交税费--应交增值税（待抵扣进项税） 转出时 借：管理费用/**费用 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
52楼
2022-12-26 20:29:18
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繁荣的小刺猬：回复彩丽老师 认证时贷方不是应交税费-待认证进项税额吗？
2022-12-26 20:49:59
繁荣的小刺猬：回复彩丽老师 该笔费用已计提，计提时，借方是管理费用，应交税费-待认证
2022-12-26 21:15:44
彩丽老师：回复繁荣的小刺猬你收到发票做的是 借：管理费用 应交税费-待认证进项税 贷：银行存款 认证时就是 借：应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应交税费--待认证进项税
2022-12-26 21:41:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ lemontea 发表的提问：
老师，应交增值税进项税额借方486753.88，销项税额贷方506585.64，待抵扣进项税额借方151993.98，请问这个会计分录怎么做呀
借；库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额）486753.88 应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）151993.98 贷；银行存款等科目 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）506585.64
53楼
2022-12-26 20:34:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 山寨叮当 发表的提问：
不动产抵扣 第一年抵扣60% 借：待抵扣进项税额 4500，转入进项税额分录怎么做啊？
借；应交税费 （进项税额） 贷；应交税费（待抵扣进项税额） 4500
54楼
2022-12-26 20:54:35
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小张同学a 发表的提问：
老师，我想请问一下 我之前未抵扣进项税额是做到待抵扣进项税额科目借方，假如我待抵扣进项税额是500元待抵，我本月抵扣进项税额400元，本月销项税额300元，这个分录要怎么做呢？
不是辅导期纳税人不是之前转回小规模纳税人不用待抵扣，借，销项税额 300 转出未交增值税100贷进项税 400
55楼
2022-12-26 21:15:09
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小张同学a：回复maize老师 对不起老师我说错了，是待认证进项税额，我们是一般纳税人，分录是不是 借：进项税额 400 贷：销项税额300 转出多交增值税 100 借: 转出多交增值税 100 贷:未交增值税100 这样的话，我的认证进项税额科目没有减去本月已认证的400？
2022-12-26 21:31:09
maize老师：回复小张同学a，你认证做借进项税额 贷待认证进项税额，做增值税结转是，借，销项税额 300 转出未交增值税100贷进项税 400
2022-12-26 21:46:03
小张同学a：回复maize老师 老师，明白了，那我这个分录是对的吧 借：进项税额 400 贷: 待认证进项税额 400 借：销项税额300 转出多交增值税 100 贷: 进项税额400 借: 转出多交增值税 100 贷:未交增值税100
2022-12-26 22:00:26
小张同学a：回复maize老师 借：进项税额 400 贷: 待认证进项税额 400 借：销项税额300 转出未交增值税 100 贷: 进项税额400 借: 转出未交增值税 100 贷:未交增值税100 修改了一下
2022-12-26 22:11:11
maize老师：回复小张同学a借: 转出未交增值税 100 贷:未交增值税100 不做这个， 借：进项税额 400 贷: 待认证进项税额 400 借：销项税额300 转出未交增值税 100 贷: 进项税额400 做到这个就截止了，转出未交增值税贷方再做下面的
2022-12-26 22:39:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 学堂用户dxa8ic 发表的提问：
已抵扣的进项税额转出会计分录
什么原因需要进项转出？是对方开了负数发票吗？
56楼
2022-12-26 21:32:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 刈草 发表的提问：
根据增值税进项留抵税额抵减增值税欠税，我该怎么做分录，我公司账面进项税额余额是37964.61，待抵扣进项税额余额是486304.30，销项税额余额是486304.30，上个月补交增值税40000，未交增值税余额为40705.77，我公司认证后的进项税额记的是进项税待抵扣科目，我该怎么调账，麻烦老师把会计分录及数值写一下
您好，您原来留抵税额是在应交税费-应交增值税（转出未交增值税）的借方，您原来的欠税额应该是在应交税费-未交增值税的贷方，那现在用留抵税抵欠税款，借应交税费-未交增值税贷应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。 进项税的余额应该是借应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费-应交增值税（进项税额） 销项税的余额是，借应交税费-应交增值税（销项税额）贷应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 您的待抵扣进项税额就是什么情况的 您什么情况需要补交增值税的
57楼
2022-12-27 20:36:30
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 随风 发表的提问：
待抵扣进项税额与待认证进项税额的区别是什么？什么情况下会用到“待抵扣进项税额”这个科目
你好，待抵扣是已经认证还未抵扣的，待认证是压根还没有认证这个票
58楼
2022-12-27 20:56:19
全部回复
随风：回复小锁老师 什么情况下使用待抵扣
2022-12-27 21:21:05
小锁老师：回复随风之前的固定资产，不动产分两年抵扣的时候用得着，现在基本上用不着了。
2022-12-27 21:43:17
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 奥利给 发表的提问：
月末进项税的会计分录，已抵扣进项税分录，未抵扣的进项税分录，抵扣的进项税比销项税大的分录，请问怎么做
一、月末进项税的会计分录是： 借：库存商品（或原材料） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
59楼
2022-12-27 21:10:42
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 夏末微凉 发表的提问：
单位收到融资租赁利息专票时，我们会计分录：借：应交税费—应交增值税—进项税额 贷：应交税费—应交增值税—进项税额（待抵扣进项税额），那这个待抵扣进项税额贷方一直有余额，有关系吗
答：融资租赁利息进项税不能抵扣。 融资租赁中属于融资性售后回租业务的，直接支付给融资性售后回租方的与该笔售后回租款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用等，不得抵扣。其他融资租赁支出取得的专用发票可以抵扣。
60楼
2022-12-27 21:29:59
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夏末微凉：回复家权老师 我们这个可以抵扣的前提下，要怎么冲一个待抵扣进账
2022-12-27 22:00:43
家权老师：回复夏末微凉他这笔分录是把待认证的进项转为勾选认证的分录，前提是，以前做过借方，应交税费—应交增值税—进项税额（待抵扣进项税额）
2022-12-27 22:15:40
夏末微凉：回复家权老师 那贷方怎么做会计分录
2022-12-27 22:38:02
家权老师：回复夏末微凉收到发票当月不抵扣就是 借：应交税费—应交增值税—进项税额（待抵扣进项税额） 贷：应付账款
2022-12-27 22:57:08
夏末微凉：回复家权老师 谢谢老师，懂了
2022-12-27 23:18:24
家权老师：回复夏末微凉不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2022-12-27 23:32:58
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