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个人所得税滞纳金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 周晶 发表的提问：
进项税额转出及滞纳金如何做会计分录？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
181楼
2023-03-07 18:28:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
缴纳去年的印花税及滞纳金，怎么做会计分录？
借；以前年度损益调整 营业外支出 贷；银行存款
182楼
2023-03-07 18:56:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 清盏涂墨衣 发表的提问：
缴纳10元印花税，0.02元滞纳金，怎么做会计分录？
借；应交税费——印花税 营业外支出 贷；银行存款
183楼
2023-03-07 19:20:59
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清盏涂墨衣：回复邹老师 印花税可以不计提，直接做这一笔分录吗？
2023-03-07 19:47:22
邹老师：回复清盏涂墨衣你好，需要先计提，然后做扣缴分录 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
2023-03-07 20:06:42
清盏涂墨衣：回复邹老师 印花税都是什么时候计提呢？每个月？还是按次计提？次月缴纳？
2023-03-07 20:36:36
邹老师：回复清盏涂墨衣你好，有应纳税额的时候计提 申报的当月扣款就做缴纳分录
2023-03-07 21:05:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 于颖惠 发表的提问：
缴纳印花税有滞纳金不会做提的和缴的会计分录了。
印花税补几月份的，滞纳金直接记营业外支出，借营业外支出贷银行存款。
184楼
2023-03-08 18:47:05
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于颖惠：回复郭老师 缴纳九月份的，11月份交的
2023-03-08 19:00:18
郭老师：回复于颖惠你好，借税金及附加贷应交税费-印花税，缴纳借应交税费贷银存
2023-03-08 19:14:34
于颖惠：回复郭老师 借：应交税费-印花税 营业外支出—滞纳金 贷：银行存款 借：营业外支出--滞纳金 贷：银行存款 老师这两个分录哪个对
2023-03-08 19:27:14
郭老师：回复于颖惠你好，第一个全面，第二个没做印花税缴纳的可以单独做
2023-03-08 19:54:13
于颖惠：回复郭老师 谢谢老师
2023-03-08 20:22:20
郭老师：回复于颖惠你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢
2023-03-08 20:36:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ totorry 发表的提问：
老师，个人所得税的滞纳金可以扣除吗
你好    计入借营业外支出-滞纳金 贷银行存款。 这个是汇算调增。 不能税前扣除的  
185楼
2023-03-08 18:56:02
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ jlljyayes 发表的提问：
社保的滞纳金怎么做会计分录？
借营业外支出 贷银行
186楼
2023-03-08 19:16:56
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
以前年度的所得税在今年补交了一点滞纳金和所得税，分录怎么做？
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
187楼
2023-03-08 19:23:59
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紫藤老师：回复会计学堂会员aok滞纳金 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。
2023-03-08 19:37:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 洁洁 发表的提问：
公司补缴以前年度所欠税款与滞纳金共计几十万元如何做会计分录？
你好 借；应交税费——某某税款 营业外支出 贷银行存款
188楼
2023-03-12 20:32:57
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洁洁：回复邹老师 老师，滞纳金计入营业外支出是吗？
2023-03-12 20:59:49
邹老师：回复洁洁你好，是的，滞纳金通过营业外支出科目核算的
2023-03-12 21:15:14
洁洁：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2023-03-12 21:32:48
邹老师：回复洁洁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-12 21:46:03
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，您好！请问事业单位个税滞纳金会计分录怎么做？
记入业余活动费用，同学
189楼
2023-03-12 20:38:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ xian 发表的提问：
你好，老师！ 异地工程，在异地缴纳个人所得税，个人所得税计提和缴纳的会计分录？
你好，是缴纳的工资薪金个人所得税？
190楼
2023-03-12 21:07:54
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邹老师：回复xian如果是，计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
2023-03-12 21:21:57
xian：回复邹老师 为什么计入工资？老
2023-03-12 21:43:45
邹老师：回复xian你好，因为这个个人所得税是需要从单位职工工资扣除的，所以计提的时候借方是应付职工薪酬——工资明细科目
2023-03-12 21:54:33
xian：回复邹老师 老师,我这个是异地工程缴的个人所得税,我也不知道为什么要缴,公司在肇庆,要在工程佛山所在地缴
2023-03-12 22:20:48
邹老师：回复xian你好，这个就是税局对建筑业外出经营纳税的管理
2023-03-12 22:39:46
xian：回复邹老师 甘分录也是按之前的做吗?那我扣除谁工资扣减个税?
2023-03-12 22:59:57
邹老师：回复xian你好 计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 这个是作为一个整体扣除，无法具体到某个人的
2023-03-12 23:28:55
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 静若幽兰 发表的提问：
老师 工资表上计提的个人所得税，怎样做会计分录 请老师一点一下，从计提个人所得税 到缴纳的会计分录
你好 看下老师给你发的图片
191楼
2023-03-12 21:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 平常心 发表的提问：
补缴以前年度增值税，企业所得税，滞纳金怎么做分录，
借；应交税费 ——增值税 所得税 营业外支出 贷；银行存款
192楼
2023-03-13 18:05:11
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 花痴的悟空 发表的提问：
你好老师，税收滞纳金年底了没钱交，用不用计提出来？如果计提出来，会计分录怎么做？
你好，这个不需要计提，什么时候缴纳的时候，什么时候在做账
193楼
2023-03-13 18:13:37
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 苗惠英 发表的提问：
补交15年的企业所得税150元，滞纳金80元，怎么做分录，写出分录
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 滞纳金做借营业外支出贷银行存款
194楼
2023-03-13 18:29:21
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苗惠英：回复maize老师 是漏记了收入4万，造成了补交所得税，漏记的4万，怎样入账做分录呢
2023-03-13 18:45:46
maize老师：回复苗惠英补交所得税就按上面那个做，那你们增值税没有漏吗
2023-03-13 19:06:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 潇 发表的提问：
2016年度汇算清缴所得税3200元，2015年度留抵2800元，2017.6.6日实际缴纳400元，滞纳金9元，实际缴纳2元滞纳金，怎么做分录是在5月凭证中计提，6月凭证中缴纳吗？分录怎么做？滞纳金计入什么科目？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款 滞纳金计入营业外支出
195楼
2023-03-13 18:59:01
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潇：回复邹老师 金额是400,吗？
2023-03-13 19:11:16
邹老师：回复潇你好，是的
2023-03-13 19:33:50
潇：回复邹老师 只能通过以前年度损益调整吗？上年度没有计提，可不可以直接通过利润分配-未分配利润？
2023-03-13 19:44:09
邹老师：回复潇你好，需要通过以前年度损益调整科目调整的 然后结转到利润分配-未分配利润 借；利润分配-未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-03-13 20:04:33
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