你好！建议你直接计入到本年。 借税金及附加 贷应交税费-应交印花税。

借；应交税费-应交增值税 所得税 营业外支出 贷；银行存款

您好，如果只记这一笔分录的话，就不用计提了。如果计提的话，是交税时，借；应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款，计提时，借：所得税，贷；应交税费-应交个人所得税。

您好！借：营业外支出-滞纳金罚款 贷：银行存款。

你好 借营业外支出-个税贷银行存款

借；营业外支出 贷；银行存款

您好， 1、计提时 借：应付职工薪酬-工资津贴 贷：应交税费-应交个人所得税 现金或者银行存款 2、上交时 借：应交税费-应交个人所得税 贷：现金或者银行存款

社保滞纳金和利息均进营业外支出科目，关于所得税调增的问题，根据企业所得税法的规定， 第十条 在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除： （一）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项； （二）企业所得税税款； （三）税收滞纳金； （四）罚金、罚款和被没收财物的损失； （五）本法第九条规定以外的捐赠支出； （六）赞助支出； （七）未经核定的准备金支出； （八）与取得收入无关的其他支出。 社保滞纳金不在这个范围之内，一般不需要企业所得税前纳税调整，希望能帮到您。