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个人所得税滞纳金会计分录
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益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 如意 发表的提问：
请问：2016.1.5 补交2014年增值税及滞纳金，补交2014年度企业所得税及滞纳金如何账务处理？分录？（2014年为小规模纳税人3%，2015年3月一般纳税人6%）谢谢！！
借营业外支出 贷银行~~~~~~~~~
196楼
2023-03-13 19:14:58
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如意：回复益馨 请问：补交2014年增值税及滞纳金计入“以前年度损益调整”，滞纳金及罚款计入营业外支出？还是全部计入营业外支出？谢谢！！
2023-03-13 20:03:10
益馨：回复如意补缴以前年度税金发生的罚款、滞纳金记入当期“营业外支出”科目
2023-03-13 20:26:45
如意：回复益馨 好的，谢谢！
2023-03-13 20:49:50
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
补缴增值税和滞纳金的会计分录怎么做？
您好！借应交税费-应交增值税（税务检查调整）贷应交税费-未交增值税。然后缴纳的时候，借应交税费-未交增值税 营业外支出 贷银行存款。
197楼
2023-03-14 18:41:25
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 犹豫的御姐 发表的提问：
个人所得税的滞纳金，在申报企业所得税时可以减去吗
个人所得税的滞纳金，在申报企业所得税时不可以减去
198楼
2023-03-14 19:01:03
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 深情的航空 发表的提问：
老师，缴税支付的滞纳金如何做会计分录？
这个做营业外支出贷银行存款
199楼
2023-03-14 19:08:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 胖元宵 发表的提问：
2018年补缴2017年的企业所得税及滞纳金，需要计提么，以及分录怎么做？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 借：以前年度损益调整（滞纳金） 贷：银行存款 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
200楼
2023-03-15 18:11:35
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胖元宵：回复文文老师 老师，是因为去年的都结转到未分配利润里面了，然后现在要冲减回来是么？
2023-03-15 18:33:57
文文老师：回复胖元宵不是冲减回来。是交的税与滞纳金会形成损益，为不影响当期利润，需要结转到以前期间，即未分配利润中去。
2023-03-15 18:53:15
胖元宵：回复文文老师 好的，谢谢老师
2023-03-15 19:17:47
文文老师：回复胖元宵不用谢，有帮到你就好
2023-03-15 19:43:57
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 美好学习 发表的提问：
本来这个月要交个人所得税，我忘了交，滞纳金0.26元，滞纳金如何做帐务处理啊
滞纳金计入营业外支出
201楼
2023-03-15 18:19:54
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 景 发表的提问：
公司的车缴纳车船税跟滞纳金会计分录怎么做
车船税;借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 滞纳金 借营业外支出 贷银行存款
202楼
2023-03-15 18:46:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 暖。 发表的提问：
补缴职工以前年度社保费，单位部分，个人滞纳金部分会计分录怎么做？
你好 单位部分，借；应付职工薪酬——社保，贷；银行存款 滞纳金，借；营业外支出，贷；银行存款
203楼
2023-03-15 18:52:39
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暖。：回复邹老师 以前年度的不是通过以前年度损益调整吗
2023-03-15 19:09:10
邹老师：回复暖。你好，滞纳金是今年缴纳的，就通过营业外支出科目核算的
2023-03-15 19:31:35
暖。：回复邹老师 补缴的单位承担部分还需要计提吗
2023-03-15 19:59:06
邹老师：回复暖。你好，如果之前没有计提，是需要补计提的
2023-03-15 20:25:01
暖。：回复邹老师 老师，这样做是不是适合小企业要是执行一般企业会计准则应该怎么做
2023-03-15 20:42:01
邹老师：回复暖。你好，一般企业会计准确也是先计提，然后做缴纳社保分录的
2023-03-15 21:01:30
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
公司迟缴税金产生的滞纳金会计已做了营业外支出，全年营业外支出-滞纳金1000元，汇算清缴说要调增1000元利润，补缴所得税1000*2.5%=250元， 请问会计如何处理，分录怎么做
对，是这么算税的滞纳金记入的营业外支出。
204楼
2023-03-15 19:05:59
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鑫晨财税：回复东老师 会计分流怎么做
2023-03-15 19:26:59
东老师：回复鑫晨财税企业营业外支出贷银行存款。
2023-03-15 19:37:17
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ๑´ڡ`๑小丽 发表的提问：
补缴去年的企业所得税，增值税，税收滞纳金怎么做分录
借：以前年度损益调整贷：应交税费，银行存款；借： 应交税费贷：银行存款
205楼
2023-03-19 20:43:21
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๑´ڡ`๑小丽：回复袁老师 老师，我没有以前年度损益调整科目
2023-03-19 21:14:48
袁老师：回复๑´ڡ`๑小丽这个可以用未分配利润科目代替的
2023-03-19 21:43:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
计提个人所得税和交个人所得税会计分录。
借；应付职工薪酬 贷应交税费——个人所得税 计提应付工资减少，同时应交税费增加 扣缴 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 应交税费减少计入借方
206楼
2023-03-19 21:05:59
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哦买嘎：回复邹老师 意思就是计提的时候，从工资里面扣除了。
2023-03-19 21:32:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 落寞的发夹 发表的提问：
老师，缴纳4季度增值税滞纳金会计分录怎么做？
借应交税费-未交增值税营业外支出贷银行存款。 只是交税的分录
207楼
2023-03-19 21:29:59
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落寞的发夹：回复郭老师 没有看懂，还有城建税也有滞纳金
2023-03-19 21:52:00
郭老师：回复落寞的发夹城建税的借利润分配未分配利润贷应交税费，城建税借城建税贷银行存款。 滞纳金做了营业外支出 和上面一块做
2023-03-19 22:08:03
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 发表的提问：
补交汇算清缴企业所得税税收滞纳金分录应该怎么做？
借：营业外支出 贷：银行
208楼
2023-03-20 18:34:13
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ ???? 发表的提问：
欠缴税款5000，产生滞纳金500，上期留抵税额4500，抵欠税4300，抵滞纳金200，怎么做会计分录
借：应交税费-未交增值税4300 营业外支出-滞纳金 200 贷：应交税费-增值税-进项4500
209楼
2023-03-20 18:43:25
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????：回复家权老师 不体现留抵税额科目吗？不涉及已交税金科目吗？
2023-03-20 18:58:11
家权老师：回复????借：应交税费-未交增值税 这个科目在借方就是体现交税      营业外支出-滞纳金 200 贷：应交税费-增值税-进项  这个科目在贷方就是体现留底税额转出
2023-03-20 19:23:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
个人所得税由公司交纳，计提，缴纳会计分录怎么做？
你好，工资，个税你们单位承担是吗。
210楼
2023-03-20 19:00:22
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轻描淡写：回复郭老师 是的
2023-03-20 19:19:20
郭老师：回复轻描淡写借营业外支出贷银行存款。
2023-03-20 19:36:55
轻描淡写：回复郭老师 不能做为公司费用吗？计入应付职工薪酬？
2023-03-20 19:53:22
郭老师：回复轻描淡写你如果加到工资里，然后从工资里扣除，可以做费用，通过应付职工薪酬。
2023-03-20 20:04:32
轻描淡写：回复郭老师 借：应付职工薪酬～工资，贷：个人所得税吗？
2023-03-20 20:24:22
郭老师：回复轻描淡写你好，计提是在工资里，是这么做。
2023-03-20 20:43:05
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