首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
个人所得税滞纳金会计分录
分享
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 张云 发表的提问：
企业所得税滞纳金计入哪个科目？
你好！计入营业外支出科目
151楼
2023-02-22 19:07:11
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 宣 发表的提问：
建筑劳务公司计提个人所得税，缴纳个人所得税怎么做会计分录
您好，计提个人所得税是在发工资的时候，借：应付职工薪酬-工资，贷：现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税，交税时，借：应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款。
152楼
2023-02-22 19:26:16
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ candy 发表的提问：
老师我想问税务稽查了，补缴的增值税，所得税，滞纳金 ，罚款的账务处理，会计分录是怎样的
借：以前年度损益调整贷：应交税费，银行存款
153楼
2023-02-22 19:50:59
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 影 发表的提问：
老师，小企业会计准则汇算清缴补交的企业所得税会计分录是？还有税务局让补交的2018年的企业所得税和滞纳金分录？我看网上有好多不一样的答案
你好 借 利润分配-未分配利润 营业外支出-滞纳金 贷 银行存款
154楼
2023-02-23 18:34:32
全部回复
影：回复答疑苏老师 汇算清缴时交的税款也是放到利润分配里吗？还是放到所得税里
2023-02-23 18:47:04
答疑苏老师：回复影你好 放到利润分配里。
2023-02-23 19:00:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 随便 发表的提问：
一般纳税人 建筑的 个人所得税企事业经营所得滞纳金缴纳 怎么做账
你好，借；应交税费——个人所得税，营业外支出，贷；银行存款
155楼
2023-02-23 18:57:01
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 四月 发表的提问：
请问老师补缴所得税的税款和滞纳金怎么做分录？
您这个补缴什么时候的所得税？
156楼
2023-02-23 19:05:26
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 147 发表的提问：
2015年漏记了1万收入，造成补交所得税150元，滞纳金80元，已经补交完毕。收入1万，所得税，滞纳金，怎么做分录呢？
你好 借 应收账款/现金等 贷 以前年度损益调整 10000 借 以前年度损益调整 150 营业外支出 80 贷 银行存款等 结转以前年度损益调整科目
157楼
2023-02-23 19:22:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ SnowMan 发表的提问：
年报汇算清缴，所得税调增补缴，补缴所得税，及滞纳金，怎么做分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ，营业外支出， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
158楼
2023-02-23 19:44:59
全部回复
图图*老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 开心美美 发表的提问：
老师你好！一般纳税人本月需缴纳今年1月份的增值税滞纳金和附加税的滞纳金，请问会计分录怎么做呢？
你好，税收滞纳金计入营业外支出 借:营业外支出 贷:银行存款
159楼
2023-02-27 18:34:14
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 自信的云朵 发表的提问：
留抵税金抵减欠税（含滞纳金）会计分录咋做哦？
如果可以抵减的话，做账 借：营业外支出 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
160楼
2023-02-27 18:52:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 咫尺天涯 发表的提问：
老师:第二季度的企业所得税，发生了滞纳金，这个在计提和缴纳的时候分别怎么做分录啊？
你好 计提，借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ，营业外支出（滞纳金） 贷；银行存款
161楼
2023-02-27 19:11:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 小陶子 发表的提问：
补交上一年度房产税滞纳金会计分录
你好，是分别补交了房产税和滞纳金 还是就是缴纳了房产税形成的滞纳金？
162楼
2023-02-27 19:31:04
全部回复
邹老师：回复小陶子如果是房产税，滞纳金 借；应交税费——房产税，营业外支出，贷；银行存款 如果 就是滞纳金，借；营业外支出，贷；银行存款
2023-02-27 19:55:14
小陶子：回复邹老师 是上一年度的没交 补交了税款和滞纳金 不用通过以前年度损益吗
2023-02-27 20:17:42
邹老师：回复小陶子你好，如果没有计提，就需要计提，计提需要通过以前年度损益调整科目的 完整的分录是 计提房产税，借；以前年度损益调整，贷；应交税费——房产税 实际缴纳的时候，借；应交税费——房产税，营业外支出，贷；银行存款 结转损益，借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-02-27 20:33:18
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ Hazel 发表的提问：
老师，您好！请问税费滞纳金的会计分录
滞纳金计入营业外支出
163楼
2023-02-27 19:47:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 燕 发表的提问：
工会经费的滞纳金计入那个科目，会计分录怎么做？
借：营业外支出 贷：银行存款
164楼
2023-02-28 18:51:31
全部回复
燕：回复吴月柳 城建税的滞纳金也可以这么做吗？
2023-02-28 19:21:40
吴月柳：回复燕是的，都是这样做
2023-02-28 19:36:01
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
城镇土地使用税的滞纳金的会计分录
借营业外支出滞纳金 贷银行存款
165楼
2023-02-28 19:15:33
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料