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经营收入缴纳税款会计处理
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
小规模纳税人，公会经费没有计提，金额不多，报税缴费后直接入账可以吗？怎么账务处理
同学你好，金额不多也通过先计提，后冲销应付职工薪酬-工会经费的方式进行处理。
196楼
2023-03-12 21:04:42
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一米阳光：回复赵英老师 那已经交过了，之前的月账也扎了，已经报过了，怎么办
2023-03-12 21:17:50
赵英老师：回复一米阳光那帐也平了，没必要再动，后面的还是先计提一下。
2023-03-12 21:45:51
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 刘莎莎 发表的提问：
采取预付租金的方式经营租赁入一台设备如何做会计处理
你好，付款时借：预付账款 贷：银行存款 取得发票时根据使用部门借：管理费用/制造费用 贷：预付账款
197楼
2023-03-12 21:26:59
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杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，公司给法人借款的话年底没还，怎么做会计处理和税费的缴纳？
挂 其他用收款 但法人要扣缴20%的个税
198楼
2023-03-13 18:02:20
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晟染：回复杨@老师 什么时候交？
2023-03-13 18:32:05
杨@老师：回复晟染一般到税局查到你了，在补交
2023-03-13 18:46:03
晟染：回复杨@老师 补缴的话有没有滞纳金？
2023-03-13 19:06:58
杨@老师：回复晟染是需要交滞纳金的，所以为了安全起见，可以让老板周转一下资金，先归还，明年在 借取
2023-03-13 19:32:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 不吃螺蛳粉 发表的提问：
收到代理帮忙缴纳的进口增值税专用缴款书，以前会计做在借：其他应收款，贷：银行存款，然后就一直挂在其他应收款中，该如何处理
你好，收到代理帮忙缴纳的进口增值税专用缴款书应当这样做分录 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；其他应付款 今后支付了，借；其他应付款，贷；银行存款
199楼
2023-03-13 18:31:26
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不吃螺蛳粉：回复邹老师 老师，这张缴款书在增值税申报中可以抵扣？
2023-03-13 19:01:31
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，这张缴款书在增值税申报中是可以抵扣的
2023-03-13 19:18:27
不吃螺蛳粉：回复邹老师 是在增值税表二中填写吗？第5栏吗？
2023-03-13 19:31:22
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，是的，是你提供图片的这一栏填写
2023-03-13 19:50:14
不吃螺蛳粉：回复邹老师 我看原来会计在10月份在通用税务数据采集软件中已经申报。但在增值税申报表中未填写
2023-03-13 20:08:35
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，在通用税务数据采集软件中已经申报（当时是做的什么申报？）
2023-03-13 20:37:05
不吃螺蛳粉：回复邹老师 他在通用税务数据10月份申报，是不是在增值税哪个月进行抵扣？
2023-03-13 20:51:03
不吃螺蛳粉：回复邹老师 帮忙看一下
2023-03-13 21:07:36
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，这个应当在增值税申报表申报，当月申报当月抵扣（次月申报上个月税款的时候抵扣）
2023-03-13 21:25:37
不吃螺蛳粉：回复邹老师 那现在他没有抵扣是不是就不能再抵扣申报了
2023-03-13 21:52:22
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，是当时放弃抵扣了吗
2023-03-13 22:14:47
不吃螺蛳粉：回复邹老师 没有，这个在勾选里面也没有这种发票，是吗？估计是以前会计忘记了
2023-03-13 22:35:34
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，勾选里面没有就需要去税局大厅认证的 如果是之前放弃抵扣（认证了而没有抵扣）了，现在就无法抵扣的 如果是之前没有认证，现在就可以认证抵扣的
2023-03-13 23:05:00
不吃螺蛳粉：回复邹老师 海关增值税缴纳书这个金额在发票认证平台上有？可以勾选？
2023-03-13 23:33:08
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，这个是需要去税局大厅扫描认证才是的 无法在平台勾选的
2023-03-13 23:46:00
不吃螺蛳粉：回复邹老师 我们在一个系统软件中申报了就可以抵扣的，但原来会计在增值税申报中未填写
2023-03-14 00:07:09
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，认证了没有填写视为放弃抵扣的
2023-03-14 00:27:11
不吃螺蛳粉：回复邹老师 那就是当月认证，就必须在当月抵扣掉，不然就算放弃抵扣，后面月份不可以再抵扣
2023-03-14 00:42:11
不吃螺蛳粉：回复邹老师 老师，那这个放弃抵扣进项税额我挂哪个科目呢？分录怎么做
2023-03-14 01:07:56
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，放弃抵扣的这样做分录 借；原材料等科目，贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
2023-03-14 01:23:08
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，公司给法人借款的话年底没还，怎么做会计处理和税费的缴纳？
您好，超过12个月当作利润的分配
200楼
2023-03-13 18:43:59
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晟染：回复小黎老师 这个12个月是指从借钱日起12个月吗?做利润分配的话怎么缴税？麻烦老师具体说下第一次操作
2023-03-13 19:02:48
小黎老师：回复晟染您好，是的 从借钱的开始算12个月不返还 认定利润分配 借 利润分配 贷 其他应收款 应交税费 应交个税
2023-03-13 19:29:39
晟染：回复小黎老师 利润分配的二级科目是未分配利润？
2023-03-13 19:58:26
小黎老师：回复晟染您好，是的 利润分配 未分配利润
2023-03-13 20:15:33
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 狂野的大神 发表的提问：
母公司转让下属子公司的转让费，母公司做借：营业外收入 贷：应收帐款 的会计处理。子公司如何做会计处理？
子公司，如果资本不变更，账务上不需要做处理，
201楼
2023-03-13 19:12:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 悦悦 发表的提问：
老师，计入营业收入需要缴纳企业所得税，影响所得税，计入营业外收入，不影响所得税，意味着不需要缴纳所得税，是这么理解吗
你好，对的是的，是这么理解的。
202楼
2023-03-13 19:20:58
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小情绪〆 发表的提问：
缴纳工会经费的分录如何处理
你好 借记管理费用-上交税费科目
203楼
2023-03-14 18:24:46
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 潘 发表的提问：
有型动产经营性租赁业务的收入确认，成本折旧摊销，会计怎么处理？
借：应收账款，贷：其他业务收入，借：其他业务支出，贷：累计摊销
204楼
2023-03-14 18:47:11
全部回复
潘：回复袁老师 摊销按折旧金额摊销吗？
2023-03-14 19:01:10
袁老师：回复潘是的
2023-03-14 19:24:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Teety 发表的提问：
小规模纳税人，季度增值税免征，对已经计提了的附加税做冲红处理，还是做营业外收入处理？ 小规模纳税人的附加税是减半征收，计提是正常按12%计提，如果要交增值税，其中6%则转为营业外收入；如果免征，是不是要把这12%都转为营业收入！？
你好 红冲处理 不做营业外收入 你做了要缴纳税费了。 不是 假如 你计提附加税应该是按12缴纳 减半征收的话 按12计提 其中6转营业外收入 另外6做缴纳分录
205楼
2023-03-14 18:52:19
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Teety：回复meizi老师 我现在就是遇到这种情况了，之前一直按12%计提附加税，其中6%转为营业收入。现在突然这个季度不用交增值税，所以附加税是冲红处理吗？跟之前做的账有冲突吗？谢谢
2023-03-14 19:19:59
meizi老师：回复Teety你好 那你就红冲之前计提和转营业外收入的分录 全部红冲了
2023-03-14 19:33:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 光亮的铃铛 发表的提问：
为什么新租赁准则中承租人会计处理不再区分经营租赁和融资租赁而出租人租赁仍然区分融资租赁和经营租赁呢
新的租赁准则里面，只是那个出租人还要这个样子区分承租人，他只区分那个租赁和那个低值短期租赁。
206楼
2023-03-14 19:03:46
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 风声 发表的提问：
老师，公司变更了名字和经营范围，以前的账相当混乱，听说原先自建的两栋房产都没有入账，现在要搞房产开发，要全部入账缴税，请问会计该怎么处理
你好 补做账 把之前自建的房产费用计入在建工程 在转固定资产 按固定资产余值俩计算 是的 缴纳房产税等
207楼
2023-03-14 19:14:59
全部回复
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 凉栀 发表的提问：
老师，请问这笔收入要缴纳所得税吗？如果缴纳账务如何处理？如果不缴纳如何处理？和付款方索要哪些资料？
你好，需要缴纳所得税的。 借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款 应交税费 借应交税费 贷银行存款 这个是公司代扣的
208楼
2023-03-15 18:40:34
全部回复
凉栀：回复蒙蒙 老师，这是银行付给公司的分红，作为收款方公司应该如何处理？
2023-03-15 19:02:52
蒙蒙：回复凉栀作为收款方，实际收到时：借：银行存款 贷：投资收益。
2023-03-15 19:16:40
凉栀：回复蒙蒙 缴纳所得税吗？
2023-03-15 19:27:42
蒙蒙：回复凉栀你好，需要缴纳所得税的。
2023-03-15 19:48:54
凉栀：回复蒙蒙 如果是税后分红也要缴纳吗？
2023-03-15 20:11:55
蒙蒙：回复凉栀你好，如果是已经代扣代缴了那就不用。没有的话就要缴纳。
2023-03-15 20:34:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ ZB容 发表的提问：
你好，老师请问下关于年度生产经营经缴纳的税款的分录怎么处理呢？做到哪个科目呢
你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—生产经营个人所得税 借：应交税费—生产经营个人所得税 ， 贷：银行存款
209楼
2023-03-15 18:58:07
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 魏无羡 发表的提问：
您好！请问在职人员成立的个体工商户经营所得已经按照核定征收缴纳过企业所得税，那还会不会一并计入个人综合所得计算缴纳个人所得税。
经营所得和综合所得是两个不同的税目，不加总。
210楼
2023-03-15 19:14:59
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