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经营收入缴纳税款会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 婀娜多姿 发表的提问：
处理清算后的桌椅款 计入营业外收入？
你好 之前做了固定资产的吗
226楼
2023-03-27 18:52:15
全部回复
婀娜多姿：回复郭老师 费用  金额达不到固定资产
2023-03-27 19:10:44
郭老师：回复婀娜多姿做其他业务收入 需要交增值税
2023-03-27 19:38:36
婀娜多姿：回复郭老师 还交个什么  税务都注销了 做这个账只足内部集困要知晓
2023-03-27 20:02:41
郭老师：回复婀娜多姿增值税 附加税 印花税 所得税看利润
2023-03-27 20:20:48
婀娜多姿：回复郭老师 税务跟工商都已经注销了，这最后只是在收尾了。还怎么可能再去交这些税呢？
2023-03-27 20:34:59
郭老师：回复婀娜多姿没法交 你也不需要做账
2023-03-27 20:47:35
婀娜多姿：回复郭老师 内部集团需要
2023-03-27 20:59:37
郭老师：回复婀娜多姿那就做其他业务收入 不做税款
2023-03-27 21:21:20
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 柳动蝉鸣 发表的提问：
小规模纳税人 异地经营，办理了外经证 并预缴了税款，可是报税时 预缴 的税款并不自动跳出 手工输入是怎么输入呢
手工输入吧
227楼
2023-03-27 19:14:46
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柳动蝉鸣：回复袁老师 直接手工输入 还有没有别的地方需要填写呢
2023-03-27 19:41:12
柳动蝉鸣：回复袁老师 老师？麻烦解答一下
2023-03-27 19:58:43
袁老师：回复柳动蝉鸣接手工输入
2023-03-27 20:28:38
柳动蝉鸣：回复袁老师 ？？？？老师能详细回答一下吗？
2023-03-27 20:50:26
袁老师：回复柳动蝉鸣直接填入即可
2023-03-27 21:17:50
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 雪山 发表的提问：
个人独资企业缴纳的个人生产经营所得税应计入哪个会计科目？
你好同学，借方是税金及附加，贷方是应交税费---个人生产经营所得
228楼
2023-03-27 19:23:59
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
营改增前已经完工的项目，与业主进行了工程结算，已开具建筑业营业税发/票和缴纳营业税的，但业主拖欠工程款，营改增后收到工程款的如何处理？
在4月30日前，企业应按照营业税纳税义务发生时间缴纳营业税并开具营业税发票。营改增后在收到工程款时不需缴纳增值税。
229楼
2023-03-28 17:18:47
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 着急的美女 发表的提问：
小规模纳税人，没超过季收入30万，现有一笔确认了收入要求代开专票，请问代开专票增值税和城巿建税会计处理，计提，结转，缴纳三个会计分录
挺好，是的，是计提结转缴纳
230楼
2023-03-28 17:47:15
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着急的美女：回复玲老师 会计分录是怎么样？
2023-03-28 18:14:13
玲老师：回复着急的美女借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税借应交税费应交增值税贷银行存款借税金及附加贷应交税费借应交税费贷银行存款
2023-03-28 18:27:31
着急的美女：回复玲老师 收入己确认过了，增值税怎么处
2023-03-28 18:48:54
着急的美女：回复玲老师 收入己确认时，己做借：应收帐款 贷：主营业务收
2023-03-28 19:17:21
玲老师：回复着急的美女借主营业务收入贷应交税费，应交增值税
2023-03-28 19:37:13
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 石头 发表的提问：
工会经费计提，缴纳，收到返还，使用的会计分录？计提借管理费用工会经费贷应付职工薪酬工会经费，缴纳借应付职工薪酬贷银行存款，收到返还借银行存款贷其他应付款，使用借其他应付款贷银行存款，这样对吗
你的分录是正确的了。
231楼
2023-03-28 18:16:24
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 慶 发表的提问：
一般纳税人 小企业会计准则下 发生坏账 我做的是 借 营业外支出 贷 应收账款 那么汇算清缴后 坏账又收回了 该怎么处理 ？
你好 借应收账款借营业外支出 负数 借银行存款贷应收账款
232楼
2023-03-28 18:38:42
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慶：回复meizi老师 假如这笔钱是在我2020年4月30日汇算完收回的 那我在汇算时时 这笔坏账要做调增么？
2023-03-28 19:14:12
meizi老师：回复慶你好 不需要的 你不用的 你汇算之前 收回不用调整
2023-03-28 19:33:51
慶：回复meizi老师 你好 我的意思是如果是汇算之后收回的 在汇算时调增么？
2023-03-28 19:51:02
meizi老师：回复慶你好 是的 你需要注意你们账上情况
2023-03-28 20:14:06
慶：回复meizi老师 那如果汇算时没有调增 汇算完成后收到了这笔钱 会有怎样的风险？
2023-03-28 20:29:34
meizi老师：回复慶你好 那你就借银行存款贷应收账款 借应收账款贷坏账准备
2023-03-28 20:39:35
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
收回汇算清缴退回的税款，该如何做会计处理呢？
您好！通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下：借：以前年度损益调整    贷：应交税费—应交所得税缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：借：应交税费—应交所得税    贷：银行存款调整未分配利润，分录如下：借：利润分配－未分配利润    贷：以前年度损益调整如果是负数，代表企业多缴税额，分录如下：借：应交税费—应交所得税    贷：以前年度损益调整调整未分配利润，分录如下：借：以前年度损益调整    贷：利润分配—未分配利润
233楼
2023-03-28 18:53:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ sophia 发表的提问：
公司没有成立工会，直接通过税务局缴纳的工会经费，会计处理怎么做？还需要计提么？
同学你好，需要计提的。计提时，借：管理费用-工会经费等科目，贷；应付职工薪酬-工会经费。缴纳时，借：应付职工薪酬-工会经费，贷：银行存款。
234楼
2023-03-29 18:52:38
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 学堂用户ctd8xi 发表的提问：
资料：甲公司于 2019 年 10 月 1 日为客户研制一款软件，合同规定的研制开发期为 5 个月，合同总收入为 400 000 元，至 2019 年 12 月 31 日已发生成本 180 000 元，预收账款 250 000 元。预计开发完成该软件的总成本为 250 000 元。2019 年 12 月 31 日，假定合同总收入很可能收回，研制开发软件属于甲公司的主营业务。 要求：分别根据以下两种情况做出甲公司相关的会计处理。 （1）按已发生成本占估计总成本的比例确定该劳务的完工进度。 （2）按已提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定该劳务的完工进度。
1）按已发生成本占估计总成本的比例确定该劳务的完工进度180000/250000*100%=72% 确认收入400000*0.72=288000
235楼
2023-03-29 19:06:45
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暖暖老师：回复学堂用户ctd8xi借银行存款250000 贷合同负债250000
2023-03-29 19:45:25
暖暖老师：回复学堂用户ctd8xi借合同履约成本180000 贷应付职工薪酬180000
2023-03-29 20:09:15
暖暖老师：回复学堂用户ctd8xi借合同负债288000 贷主营业务收入288000
2023-03-29 20:28:22
暖暖老师：回复学堂用户ctd8xi借主营业务成本180000 贷合同履约成本180000
2023-03-29 20:58:18
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 木头 发表的提问：
员工罚款这种计入营业外收入需要缴纳增值税么
这种是不需要缴纳增值税的
236楼
2023-03-29 19:30:12
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 甘宏珍 发表的提问：
老师，商贸企业小规模纳税人，18年发生销售合同，有收款，记入18年主营业务收入，现在更改减少合同款，需要退回多余货款，如何会计处理？
你好， 做完汇算清缴了吗
237楼
2023-03-29 19:50:59
全部回复
甘宏珍：回复文文老师 还
2023-03-29 20:14:38
甘宏珍：回复文文老师 还没有。
2023-03-29 20:37:44
文文老师：回复甘宏珍借：以前年度损益调整 借：应交税费-应交增值税-销项 贷：应收账款
2023-03-29 21:02:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 阳光 发表的提问：
公司对外承包经营了，承包方给我承包费用会计处理方法怎么做
借；银行存款 等科目 贷；其他业务收入 应交税费 你好，可以做这个分录
238楼
2023-04-02 21:02:25
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阳光：回复邹老师 公司能代承包方在公司账内做账吗
2023-04-02 21:31:12
邹老师：回复阳光你好，承包商的账务是需要对方自己去处理的
2023-04-02 21:41:55
阳光：回复邹老师 公司收到的承包金，付给公司股东的会计处理，
2023-04-02 22:08:44
邹老师：回复阳光你好，这个款项为什么会支付给股东？
2023-04-02 22:30:04
阳光：回复邹老师 新人，不明白为什么要收到承包金分付给股东，是不是付的投资收益
2023-04-02 22:44:53
邹老师：回复阳光你好，投资收益给股东应当也是分配利润才可以的
2023-04-02 23:08:02
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 好梦^-^回忆 发表的提问：
租金收入如何处理呢，老师，会影响需要缴纳什么税吗
你主营是出租就记主营业务收入 不是就记其他业务收入 会交增值税和附加税 有利润还要交所得税
239楼
2023-04-02 21:16:53
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
个人经营用微信收款码的收入所得是需要缴纳个人所得税的么？
你好，这个肯定会涉及到个人所得税。
240楼
2023-04-02 21:44:59
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