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经营收入缴纳税款会计处理
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 无奈的萝莉 发表的提问：
个体工商户7月经营收入20万元，应缴纳什么税金，怎么计算缴纳多少？谢谢
你好，你门是查账还是核定征收吗
256楼
2023-04-16 20:11:29
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
我公司外出经营，在异地预缴税款的时候多缴了印花税，如何处理
计入应交税费--印花税即可，留抵即可的
257楼
2023-04-16 20:16:44
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萌哒哒的小萝卜：回复袁老师 外管证已经注销了，还能留底？
2023-04-16 20:29:19
袁老师：回复萌哒哒的小萝卜注销了，不能的。。。。。。。。。。
2023-04-16 20:53:42
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
处置固定资产收入缴纳增值税附加的会计核算？
您好！附加税是借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等。支付的时候，借应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷银行存款。
258楼
2023-04-16 20:23:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
健身中心收到办年卡的钱等于是收入了，那这笔收入如何做会计处理？要分12个月？
如果不开具发票的，直接按每个月摊销收入处理
259楼
2023-04-17 17:21:42
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 淡墨轻轻影888 发表的提问：
《中华人民共和国税收征收管理法》异地项目经营没有按规定时间预缴税款处罚内容
六十四条　纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处五万元以下的罚款。 纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。
260楼
2023-04-17 17:48:05
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 酱拐拐 发表的提问：
小微企业增值税减免账务处理发生业务时账务处理为：借：银行存款或现金等贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入：借：应交税费--应交增值税贷：营业外收入这个营业外收入做什么二级科目呢？
可以确认为其他项目
261楼
2023-04-17 18:08:31
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酱拐拐：回复辜老师 月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入—其他收入 是这样吗 老师
2023-04-17 18:21:03
辜老师：回复酱拐拐是的，是这样账务处理的
2023-04-17 18:44:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ kelly 发表的提问：
我司1月份开了销售发票，2月份缴纳了税款，但是3月份开了红字发票，冲红了1月份的收入，3月份的销售收入为负数。请问多缴纳的税款怎么样处理？怎么做会计分录？
去税局申报，去申请退税，借应交税费 应交增值税，贷银行，退回做借银行 贷应交税费 应交增值税
262楼
2023-04-17 18:15:37
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kelly：回复maize老师 可以当作进项留抵，以后有进收入再抵减掉吗？
2023-04-17 18:35:13
maize老师：回复kelly这个是需要去税局申请抵减后面需要交的，一般是可以
2023-04-17 18:49:34
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 星辰 发表的提问：
老师，2019年税务局退回的费用，我应该借记:银行存款 贷记:管理费用负数。但是会计处理中我做成了借记:银行存款贷记:营业外收入了，汇算清缴应该怎么做呢
这个的话，不影响什么的 可以就按 营业外收入 处理的（都是损益类科目）
263楼
2023-04-17 18:29:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 开心---赵力 发表的提问：
老师，旅游公司2021年12月收到行政处罚书，罚款需要2022年四月前缴纳，那我2021年没有缴纳，需要做账务处理吗？还是等2022年缴纳后，再入账，会计分录怎么做
你好，什么时候缴纳什么时候做账
264楼
2023-04-18 17:28:57
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开心---赵力：回复佟老师 不需要计提吗？借其他应付款，贷营业外支出
2023-04-18 17:43:05
开心---赵力：回复佟老师 如果不需要计提，那2022年缴纳之后，账务处理怎么做
2023-04-18 18:12:09
佟老师：回复开心---赵力你2022年如果能一定缴纳就计提
2023-04-18 18:38:49
开心---赵力：回复佟老师 老师，计提会计分录怎么做？如果不计提，缴纳完了，怎么做会计分录
2023-04-18 18:49:07
佟老师：回复开心---赵力借营业外支出 贷其他应付款
2023-04-18 19:14:56
开心---赵力：回复佟老师 那要是不计提呢，2022年缴纳了2021年的罚款，会计分录怎么做
2023-04-18 19:35:45
佟老师：回复开心---赵力借营业外支出  贷银行存款
2023-04-18 19:59:10
开心---赵力：回复佟老师 老师能告诉我吗？谢谢
2023-04-18 20:22:18
佟老师：回复开心---赵力借营业外支出  贷银行存款 2022-01-04 08:59:46
2023-04-18 20:40:02
开心---赵力：回复佟老师 那还需要做以前年度损益调整吗？
2023-04-18 21:00:15
佟老师：回复开心---赵力不用做以前年度损益调整
2023-04-18 21:14:34
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 秀晴 发表的提问：
缴纳税收罚款如何做账务处理
借：营业外支出，贷：银行存款
265楼
2023-04-18 17:44:21
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秀晴：回复辜老师 嗯嗯
2023-04-18 18:04:51
秀晴：回复辜老师 文化传媒公司属于什么行业
2023-04-18 18:17:55
辜老师：回复秀晴这种属于广告策划行业
2023-04-18 18:42:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师你好，我想问一下一般纳税人去年有四个月申报纳税收入报多了，误将预收款计入未开票收入，并且已经缴纳增值税应该怎么处理，如果去税局更正的话有什么税务风险吗
你好 实话实说就可以的  真的没事的 
266楼
2023-04-18 18:05:30
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Tt 发表的提问：
企业小规模纳税人使用小企业会计准则，固定资产账面4000，已经提折旧2000，转让收入2060，按照2%征收率征收，资产的处置净收益怎么算？ 借：固定资产清理2000 累计折旧2000 贷：固定资产4000 取得收入 借：银行存款2060 贷：固定资产清理2000 应交税费-应交增值税60 实际缴纳税款 借：应交税费-应交增值税60 贷：银行存款40 营业外收入20 结转资产净损益 借：固定资产清理20 贷：资产处置收益20 我这么做账务处理，为什么固定资产清理有余额呢？
您好  您固定资产清理科目借方2000 贷方2000不需要结转啊 要结转营业外收入的20
267楼
2023-04-18 18:12:00
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 尾巴 发表的提问：
两处经营所得，怎么缴纳个税?
同学你好 你问的是计算方法嘛
268楼
2023-04-19 17:31:10
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尾巴：回复钟存老师 怎么申报生产经营所得
2023-04-19 17:59:05
钟存老师：回复尾巴去自然人电子税务局 申报经营所得c表
2023-04-19 18:25:50
尾巴：回复钟存老师 那两家公司的2020年 季报 和年报（不是c表）还要申报吗?
2023-04-19 18:50:10
钟存老师：回复尾巴两家公司的2020年 季报 和年报（不是c表） 还要申报 先分别申报 再报C表
2023-04-19 19:03:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 远方 发表的提问：
稳刚补贴会计处理 收到补贴时：借 银行存款 贷：营业外收入 缴纳社保时： 借 应付职工薪酬-社保费 其他应收款-个人 贷 银行存款 计提社保： 借 营业外支出 管理费用-社保费 贷 应付职工薪酬-社保费 老师，我们这里文件规定，收到时记入营业外收入，支出时记入营业外支出，我这样做分录对吗
借 银行存款 贷：营业外收入做这个， 工资按下面这个分录做
269楼
2023-04-19 17:52:41
全部回复
远方：回复maize老师
2023-04-19 18:31:50
远方：回复maize老师 老师，文件规定，使用时，记入营业外支出
2023-04-19 18:50:33
maize老师：回复远方那就按你这个文件做吧，计提社保： 借 营业外支出 管理费用-社保费 贷 应付职工薪酬-社保费可以
2023-04-19 19:00:37
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 搞怪的小懒猪 发表的提问：
某公司六月份比5600万元购入楼房，一栋被价值500万元房屋换入价值530万元的房屋，接受捐赠房屋价值300万元，当月出售楼房收入4100万元，契税税率为5%要求计算该公司的契税，并做相应的会计处理
应交契税=（5600%2B（530-500）%2B300）*5%=296.5 借固定资产5600%2B530%2B300%2B296.5 贷营业外收入300*1.05 银行存款5600*1.05 固定资产清理530%2B30*1.05
270楼
2023-04-19 18:08:59
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