柳动蝉鸣：回复袁老师 当时收到了一部分固定资产，但是因为没有发票所以就没入账，现在想补录，可以么

袁老师：回复柳动蝉鸣借：固定资产贷：应付账款

紫藤老师：回复蝶翼一般是按 工资总额*工会缴费2%率 ： 1.计提是做： 借；管理费用 贷；应付职工薪酬-工会经费 2.支付上级工会做： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款

蝶翼：回复紫藤老师 请问老板不愿意缴纳，会计计提这两项经费，就可以了吗？谢谢

紫藤老师：回复蝶翼对，会计计提这两项经费，就可以了

蝶翼：回复紫藤老师 明白，谢谢老师

紫藤老师：回复蝶翼不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

颖悟：回复陈诗晗老师 但海关的缴款书有完税价格和税款金额。完税价格也是成本对吗。借主营业务成本 贷库存商品。

陈诗晗老师：回复颖悟是的，你这是结转时的成本。 你采购是计库存商品成本。

颖悟：回复陈诗晗老师 老师你好，不好意思麻烦了。因我没接触过跨境电商业务。是找代理公司缴税款。这张海关缴款书怎么完整做分录

陈诗晗老师：回复颖悟借 库存商品 贷 应交税费， 相关税 借 应交税费 贷 银行存款

颖悟：回复陈诗晗老师 老师，我可能没讲清楚。海关完税价格就是确认销售。再由电商结货款确认收入（做无票收入） （1）销售时 电商直接打入公司帐户 借 银行存款 1万 贷 应收帐款(代理电商） 1万 借 应收帐款（代理电商） 1万 贷 主营业务收入 9708.74 贷 应交税费 291.26 这个是无票销售 （2）采购时就是海关缴款书上确认的完税价格就是进货 如：跨境电子商务货物一批 完税价格6000 税款金额 增值税 553.2 消费税55.65 借 库存商品 608.85 贷 应交税费-增值税 553.2 贷 应交税费-消费税 55.65 借 应交税费 608.85 贷 银行存款 608.85 借 库存商品 6000 贷 应付帐款 6000

陈诗晗老师：回复颖悟你这两部分的金额和分录处理都没什么问题，你是哪里有疑问？

菲菲：回复蒋老师 不要设开办费科目吗？

蒋老师：回复菲菲哦，不好意思没看清前提，可以直接记入管理费用-开办费

蒋老师：回复菲菲筹建期是指企业被批准筹建之日起至开始生产、经营（包括试生产、试营业）之日的期间。达到其中一种就可以按正常做费用了。

菲菲：回复蒋老师 老师，管理费用-开办费，是损益类科目吗？

蒋老师：回复菲菲是的，新会计制度是可以一次性计入费用的

菲菲：回复蒋老师 好的。谢谢，老师

菲菲：回复蒋老师 老师不好意思，在打扰一下，我这样写好吗？管理费用-开办费-工资

蒋老师：回复菲菲可以的

????胡小兔：回复宋生老师 我们是小规模企业，增值税45万免税对吧

????胡小兔：回复宋生老师 上面的那些费用跟增值税没有关系吧

宋生老师：回复????胡小兔你好！是的。不开专票是可以的。 这是没关系的

????胡小兔：回复宋生老师 那我们小规模，那个工会经费，应该怎么填申报数据呢。我看每个月都要申报

宋生老师：回复????胡小兔你好！按工资总额填就好了。

????胡小兔：回复宋生老师 这个就是公司只要发工资就的申报对吧

宋生老师：回复????胡小兔你好！是的。就是这样操作

学堂用户_ph950782：回复小云老师 请问不能税前扣除是应该怎样处理呢？

小云老师：回复学堂用户_ph950782填到纳税调整增加。

colourful：回复邹老师 前面缴的税费不退回来了 用做以后开票抵扣 还用做这笔分录吗

邹老师：回复colourful你好，需要开具负数发票冲回的

colourful：回复邹老师 这个我知道 开负数发票做借银行存款负数 贷主营业务收入负数 还需要做其他分录吗？借主营业务收入 应缴税费-增-销项 带应收账款这笔还需要做吗？

colourful：回复邹老师 ？？？？

邹老师：回复colourful开具负数发票之后，如果开具了正数发票，后面一笔分录需要做处理

colourful：回复邹老师 怎么做？

邹老师：回复colourful借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 这是负数发票的 如果有开具正数发票，该怎么处理还是怎么处理

You are unique.：回复辜老师 当月需要计提吗

You are unique.：回复辜老师 增值税一般纳税人

辜老师：回复You are unique.上月需要缴纳的税费，上月进行计提的

You are unique.：回复辜老师 计提的会计分录怎么做

辜老师：回复You are unique.附加税是，借，税金及附加，贷，应交税费 增值税是月末结转出来的

乐乐：回复郭老师 是查账征收，租金12个月

郭老师：回复乐乐如果是按月交的138095.24/12 这个是一个月的收入 你看你利润表就可以

乐乐：回复郭老师 我想知道的是，我得交多少税，能纯赚多少钱？

郭老师：回复乐乐你的成本多少，你的费用多少？

小柒：回复邹老师 那应交税金-销和进的分录就没有了？直接是借：银行存款 贷：主营业务收入？

邹老师：回复小柒你好，是的 如果有应纳税额就 借；税金及附加 贷；银行存款

小柒：回复邹老师 这样？ 缴纳时： 借：应交税费 ——应交增值税 ——应交营业税 ——应交城建税 ——其他应交款-教育费附加 ——其他应交款-堤围费 贷：银行存款 计提 借： 税金及附加 贷：应交税费——应交增值税 ——应交营业税 ——应交城建税 ——其他应交款-教育费附加 ——其他应交款-堤围费

邹老师：回复小柒你好，内帐不需要计提，缴纳就 借；税金及附加 贷；银行存款