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货样广告品收汇的会计处理
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 夏天 发表的提问：
老师，你好，货样广告品有收汇，能退税吗
你好！ 可以的。可以视同销售的
16楼
2022-12-19 04:57:30
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夏天：回复蒋飞老师 可是国税老师说货样广告品不管有没有收汇都不能退税，这个怎么处理
2022-12-19 05:08:38
蒋飞老师：回复夏天那就正常做账就可以了 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）
2022-12-19 05:24:09
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，这个货样广告品出口，既不收汇，又没有进项，账务怎么处理啊？ 分录怎么写呢？
你好，需要视同销售这里
17楼
2022-12-19 05:53:56
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购进货物用于广告样品,进项税额如何处理?
进项税转出。。。。。。
18楼
2022-12-19 07:21:35
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
有一笔出口货样广告品，已报关，不收汇，该怎么做账务处理？而且是车间生产的废料出口的，已计入了生产成本。
如果是销售车间生产的废料，那么就是入其他业务收入，成本确认为其他业务成本。
19楼
2022-12-19 08:48:58
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 合适的唇膏 发表的提问：
老师好，按货样广告品报关出口的账务处理，收汇，就可以退税是吗？不收汇，就计入销售费用，借：销售费用 贷：应交税费--应交增值税（销项税） 库存商品
嗯嗯是的，您的理解是正确的。
20楼
2022-12-19 09:56:19
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
你好，我想问一下，出口报关单贸易方式是货样广告品，不收汇，账务处理和纳税申报怎么操作
同学你好 你们做报关了吗 那就申请出口免税 账上计入营业外支出
21楼
2022-12-19 21:01:28
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陪你考证的初级班主任：回复朴老师 有报关单有报关单
2022-12-19 21:25:15
朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 那就做免税的 然后收不到钱计入营业外支出
2022-12-19 21:40:21
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 义气的香烟 发表的提问：
你好我是代理企业，帮客户出口2万多货样广告品，我们不收汇，外汇政策允许吧
您好，您是代理出口的话应该可以的
22楼
2022-12-19 21:19:48
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小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
老师，外贸企业，货样广告品出口，怎么做帐务处理呢
你好！ 　货样广告品账务处理 　　借:业务宣传费 　　贷:营业收入 　　货样广告品的增值税是否可以抵? 　　货样广告品免税，进项税需转出 　　免税货物不能抵扣进项税额，因此，对应的进项需要做转出处理。
23楼
2022-12-19 21:38:19
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水中的小鸟：回复小五子老师 需要给人员开票吗？
2022-12-19 22:12:43
小五子老师：回复水中的小鸟这个不需要开票的。
2022-12-19 22:38:56
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 夏天 发表的提问：
货运广告品有收汇能退税吗？
货样广告品监管方式出口的货物,需要收汇才可以退税,否则,不可以退税,视同内销处理。
24楼
2022-12-19 21:53:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 冷静的戒指 发表的提问：
生产企业出口报关单贸易方式1300进出境修理物品，怎么处理这张报关单？账务要怎么处理？贸易方式3010进出口的货样广告品，不收汇，报关单怎么处理，账务怎么处理？
进境维修货物免予缴纳进口关税和进口环节海关代征税，但要向海关提供担保，并接受海关后续监管。因此无需开发票也不需要进行出口退税。
25楼
2022-12-20 21:29:28
全部回复
朴老师：回复冷静的戒指货样广告品，不收汇:确认销售费用，需要注意所得税汇算清缴时视同销售调整收入。  但是还需要做增值税免税申报，和进项税转出
2022-12-20 22:08:19
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
广告业的会计处理有什么需要特别注意的没
注意成本费用的划分
26楼
2022-12-20 21:39:19
全部回复
好好学习，天天向上：回复袁老师 我感觉我划分不清楚 怎么区别呢
2022-12-20 21:53:56
袁老师：回复好好学习，天天向上参照真账实操课程学习吧
2022-12-20 22:18:37
好好学习，天天向上：回复袁老师 可以先告诉我吗，怎么区别。。。。
2022-12-20 22:39:18
袁老师：回复好好学习，天天向上如果能直接归集到某种产品是成本，否则是费用
2022-12-20 22:55:58
窦老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 朴实的手机 发表的提问：
广告费超过限额的会计处理
超限额会计上不需要处理的，税法上可以结转以后5个年度扣除。
27楼
2022-12-20 21:53:59
全部回复
朴实的手机：回复窦老师 那汇算清缴的时候怎么处理
2022-12-20 22:22:24
朴实的手机：回复窦老师 企业记账的时候怎么体现这块差异呢
2022-12-20 22:39:24
窦老师：回复朴实的手机当年超限额，调增当年的应纳税所得额，调增的部分以后年度可以调减应纳税所得额。
2022-12-20 22:59:23
朴实的手机：回复窦老师 当年调增应纳税所得额怎么做会计分录呢
2022-12-20 23:24:02
窦老师：回复朴实的手机会计上不需要处理账务的。
2022-12-20 23:46:46
朴实的手机：回复窦老师 汇算清缴的时候呢，也不需要吗？那会计与税法的差异怎么办
2022-12-21 00:10:46
朴实的手机：回复窦老师 我糊涂了，求讲解
2022-12-21 00:30:43
窦老师：回复朴实的手机税会差异是不需要调整的。比如业务招待费，税法只能按照实际发生额的60%不超过收入千分之五税前扣除，但是会计只需要据实入账就可以
2022-12-21 00:51:45
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ Happy 发表的提问：
您好 货样广告品报关单上不开进项发票 怎么账务处理
你好，同学。 是的，按报关单和开票的金额视同内销处理的。 按这金额计算销项税额的
28楼
2022-12-21 20:33:14
全部回复
Happy：回复王超老师 怎么账务处理？
2022-12-21 20:58:22
王超老师：回复Happy借“销售费用 贷”主营业务收入等
2022-12-21 21:26:17
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 稳重的白羊 发表的提问：
会计处理中，商务礼品入广告费用，有什么规定
您好，真实业务可以，比如商务礼品上印有企业的名称，就可以寄销售费用，宣传费不应该寄广告费，广告是在媒体上发布，您这个没有在媒体上发布
29楼
2022-12-21 20:56:49
全部回复
稳重的白羊：回复玲老师 印有公司名称的可以计入广告费？那公司logo标示牌也可以计入广告费用么？
2022-12-21 21:17:28
玲老师：回复稳重的白羊您好，商品上印有企业的名称或者logo可以记销售费用，宣传费，不是广告费，
2022-12-21 21:39:47
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 留胡子的酸奶 发表的提问：
老师，你好。想问一下贸易方式是进出口的货样广告品，税务处理是怎样的？
有报关单的话，最好是开票退税
30楼
2022-12-21 21:03:04
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