爱撒娇的钢笔：回复冉老师 那是怎么计算的 数据从哪里来

冉老师：回复爱撒娇的钢笔这个是科目余额表里面存货价值的啊，学员

爱撒娇的钢笔：回复冉老师 我是小白 不明白 您看这个数据对吗

爱撒娇的钢笔：回复冉老师 是这样计算吗

冉老师：回复爱撒娇的钢笔这个一般有个出入库明细，计入产品的价值，。然后出售了就结转这个价值

爱撒娇的钢笔：回复冉老师 那入库明细根据什么算出来的

冉老师：回复爱撒娇的钢笔就是根据采购，不是有采购价，然后记录，还有就是日常消耗，然后记录

san：回复陈诗晗老师 这样阿，还有我想请问老师，内帐新购入固定资产，入帐需不需要计提折旧？还是一次性折旧完呢？

陈诗晗老师：回复san需要具体折旧的呀，这个根据你实际的使用期限来折旧的。

san：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

陈诗晗老师：回复san不客气，祝你工作愉快

RONG YIN：回复庄老师 数据从哪里来

庄老师：回复RONG YIN你好，内账是根据外账来没有做账补充登账处理，要从外账来找数据

风有信，花不误：回复郭老师 确认收入了，

风有信，花不误：回复郭老师 确认收入了，已经结转损益了。但是成本没有结转，还在工程施工里。

风有信，花不误：回复郭老师 确认收入了，已经结转损益了。但是成本没有结转，还在工程施工里。

风有信，花不误：回复郭老师 确认收入了，已经结转损益了。但是成本没有结转，还在工程施工里。

风有信，花不误：回复郭老师 确认收入了，已经结转损益了。但是成本没有结转，还在工程施工里。

风有信，花不误：回复郭老师 确认收入了，已经结转损益了。但是成本没有结转，还在工程施工里。

郭老师：回复风有信，花不误你好，先不要结转损益，先结转成本，借主营业务成本贷工程施工。

风有信，花不误：回复郭老师 老师，工程施工下面有很多明细科目，要一个一个结转吗？可以一次结转一个项目的吗

风有信，花不误：回复郭老师 老师，工程施工下面有很多明细科目，要一个一个结转吗？可以一次结转一个项目的吗

郭老师：回复风有信，花不误你好，要一个个的接砖。

浅浅一笑：回复朴老师 结转销售成本就是销项发票金额？领料是进向发票金额？

浅浅一笑：回复朴老师 感觉这样不太行？

浅浅一笑：回复朴老师 数量和单价不知道写多少？

浅浅一笑：回复朴老师 希望老师给讲解一下

朴老师：回复浅浅一笑结转成本是按照库存商品的金额，进项是购进的

浅浅一笑：回复朴老师 不太明白

朴老师：回复浅浅一笑具体是哪里不明白呢

痴情的御姐：回复meizi老师 期初有库存数量，对方退货给我们，我是做的借:库存商品贷:应收账款

meizi老师：回复痴情的御姐你好 退货给你 。那么你就要冲你之前确定的收入 不是你这样做分录。 应该做 借应收账款 红字 贷主营业务收入 红字 应交税费 红字 借库存商品贷主营业务成本

痴情的御姐：回复meizi老师 前面没有做账，期初建账时只有应收账款

meizi老师：回复痴情的御姐你好 那你们期初的数据准确吗 正常应该是要做收入的 在红冲收入 和库存商品的； 如果没有 先按你的处理。 你最好是核对你的账上情况是否与实际一致

痴情的御姐：回复meizi老师 是一样的，录入期初时已经核对了的，现在就是不知道这一部分成本怎么结转

meizi老师：回复痴情的御姐你好 那你主营业务成本是没数据的吗 你如果之前没这个数据 你现在去冲主营业务成本和库存商品 就会负数了

痴情的御姐：回复meizi老师 现在就是负数，所以是直接上负数吗

痴情的御姐：回复meizi老师 还有主营业务成本是不是就是按销售均价去乘以销售的数量

meizi老师：回复痴情的御姐你好 是的 因为你之前主营业务成本最终是结转到本年了利润去了。 你本期没发生成本的 就可能是负数的

痴情的御姐：回复meizi老师 会计分录怎么做

meizi老师：回复痴情的御姐你好 分录上面给你写了 应该做 借应收账款 红字 贷主营业务收入 红字 应交税费 红字 借库存商品贷主营业务成本

痴情的御姐：回复meizi老师 现在是负数这个不行吗，按负数这个怎么做会计分录

meizi老师：回复痴情的御姐你好 你先不是退货吗 你退货的分录就要先冲你收入 和对应的冲成本 分录 就是我给你写的这个 借应收账款 红字 贷主营业务收入 红字 应交税费 红字 借库存商品贷主营业务成本

痴情的御姐：回复meizi老师 问题是我前期只有应收账款怎么冲收入，没有收入

meizi老师：回复痴情的御姐你好 冲收入 是在本期收入和成本里面去冲 。 你上期收入 月末已经结转到本年利润去。

痴情的御姐：回复meizi老师 那我前面做的分录不行吗

meizi老师：回复痴情的御姐你好 你之前上年的分录就应该要做收入和结转成本 。然后现在因为退货 红冲收入和成本 。这样才一一对应

痴情的御姐：回复meizi老师 你好，因为前面没有记账，所以现在不知道怎么冲成本

meizi老师：回复痴情的御姐所以你前面的账务就不对。 你要去调整你往年的账务的。 你建账也得考虑前期的业务情况才行。 不然你直接调整就有可能影响你现在的库存和账面的。

晓海老师：回复爱笑的流沙一般会计年终总结 2008年在公司各领导的领导下和各位同仁的帮助下，我顺利的完成了公司的会计工作,取得了一定的成绩，现将主要工作总结如下： 1正确履行会计职责和行使权限,认真学习国家财经政策、法令，熟悉财经制度;积极钻研会计业务，精通专业知识，掌握会计技术方法;热爱本职工作，忠于职守，廉洁奉公，严守职业道德;严守法纪，坚持原则，执行有关的会计法规.在局会计工作规范化检查评比标准中荣获第一名. 2按照上级规定的财务制度和开支标准，经常了解各部门的经费需要情况和使用情况，主动帮助各有关部门合理使用好各项资金.公司上半年曾一度出现资金短缺,会计室通过努力,保证了职工工资按时足额发放及其他各项急需资金的落实. 3工作中审核一切开支凭证，及时结算记账，做到各项开支都符合规定，一切账目都清楚准确。对经费的使用情况和存在问题，经常向有关领导请示汇报。 4、按照规定编造全年、每季、每月的各种预算报表统计资料和月度结算，做到准确无误，并及时报告分管领导。 5、所有财务凭证，及时整理、装订和保存。 6、经常与各部门管财产的同志联系，建立必要的手续，做到各单位的财产和全校的总账相符合. 7、配合、督促各有关单位，及时处理一切暂收、暂付款项。 8、指导和帮助出纳工作。 在过去的一年里,兢兢业业,圆满的完成了公司的工作任务,并得到各领导肯定和许多同事的赞扬,这对我是一

烟花雨：回复宋生老师 @宋老师：好的，谢谢老师！

宋生老师：回复烟花雨您好！不客气。

甜美的荔枝：回复meizi老师 不是，有时候会隔几个月

meizi老师：回复甜美的荔枝你好 那你这个销售时 是先收款的意思吗

甜美的荔枝：回复meizi老师 因为销售后需要到工厂下单

甜美的荔枝：回复meizi老师 是的，收50%订金，然后送货前3天付清余款

meizi老师：回复甜美的荔枝你好 这样的话 销售时 收款 借银行存款贷应收账款 发货 借银行存款 应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品

甜美的荔枝：回复meizi老师 发货时才结转成本是吗？那我是刚接手的工作，那我是要把以前的单子都录进去吗

甜美的荔枝：回复meizi老师 那我们给工厂下单拿货，然后付订金制作，发货回来前付清余款的会计处理呢

meizi老师：回复甜美的荔枝你好 是的 你符合收入条件了 才结转成本 。是的补做

甜美的荔枝：回复meizi老师 那我们给工厂下单拿货，然后付订金制作，发货回来前付清余款的会计处理呢

meizi老师：回复甜美的荔枝你好 你现在说的是客户的情况还是你付款去工厂下单 支付尾款

甜美的荔枝：回复meizi老师 公司

meizi老师：回复甜美的荔枝你好 你先下单 借应付账款贷银行存款 。 收到货物 借应付账款贷银行存款 借库存商品 贷应付账款

甜美的荔枝：回复meizi老师 公司一直没有建账，我是从现在开始建账还是从1月开始，期初数都没有，我应该怎么办

meizi老师：回复甜美的荔枝你好 一般从1月开始建账 如果你现在要建账需要有2月末期末余额才可以建立的