米朵儿：回复meizi老师 药物进货都没有做？他做的是手工的，我没有看到他凭证就问了她，她说就是按照开发票的进货单来结转成本

meizi老师：回复米朵儿你好   那就不对。 你就去清理 她哪些业务没有做账 挨着去补账 。       

米朵儿：回复meizi老师 我看他的那成本没有结转，利润表上又多出来好多成本，老师，我没有做过医院的账，这个成本要怎么结转了？

meizi老师：回复米朵儿你好    账上都没有做 。  利润表怎么会有成本 。   不会 利润表自己凭空在做吧  ？  

米朵儿：回复meizi老师 我看了下他们开的销售发票都是医疗服务的，这个要怎么来结转成本了？

米朵儿：回复meizi老师 他做了人员工资和电费这些当成本，但是，我算了下和利润表上的不等

meizi老师：回复米朵儿你好 既然是医疗服务 。 你们发生的    医生和对应的护士的工资 以及 药品费这些都是你们的成本的 。 所以你就要去看 前任怎么做的。   你不等你就要去找原因。  我估计是前任做的账不对。  

米朵儿：回复meizi老师 老师你跟我说药品这些是根据销售发票来结转成本吗？

meizi老师：回复米朵儿你好    药品不一定是根据销售发票 。假如说你根本没有开票出去。 而是做的无票收入   也得结转成本的。  所以就得看你们实际 是全部每笔业务都开票的话就是按销售发票来结转 如果有无票收入  就不对了 。   借主营业务成本贷库存商品 来处理。    

昏睡的树叶：回复宋生老师 那是不是错了

宋生老师：回复昏睡的树叶您好！是的。可以这样理解。

昏睡的树叶：回复宋生老师 成本是与收入对应的 表中不对应，我觉得没有收入就不该结转成本 ，这个表是对的还是错了呢

宋生老师：回复昏睡的树叶您好！是错的。

开心果子笑：回复邹老师 那就是直接销售了什么产品，把它的成本算出来结转就行了，对吗？

邹老师：回复开心果子笑你好，是的，借方计入费用，贷方是库存商品就可以了

嘟：回复邹老师 老师 我的意思是 生产成本的账簿里不是还有 制造费用 直接人工 直接材料吗 月底是不是还要 借生产成本 贷 制造费用 贷直接人工 贷 直接材料这样呢

邹老师：回复嘟借；生产成本 贷；制造费用——材料,人工等 这个分录就是把制造费用结转到了生产成本啊

嘟：回复邹老师 不是制造费用 因为我们只生产一种东西 所以我把制造费用写在生产成本下了 管理费用月底结转的时候不是 借本年利润 贷 管理费用 办公费 福利费 工资等等吗 月底做转帐凭证时,是不是将本月的生产成本借方发生额全部转入库存商品,做凭证如下: 借:库存商品 贷:生产成本-制造费用 生产成本-直接材料

邹老师：回复嘟你好，只有一种的，你可以这样结转 借:库存商品 贷:生产成本-制造费用 生产成本-直接材料

喃喃：回复小小霞老师 是用软件做的，现在也可以结账。我刚接手的，之前的一直都是没有结转所有资产负债表是不平的，因为是内账，所以没引起重视，但是想着我想调平需要怎么做呢？

小小霞老师：回复喃喃那你首先要把之前的年度的给结转了，然后进行结账

喃喃：回复小小霞老师 可是之前的账是交接过来的，我要去动别人的账吗？这不太好吧？应该是可以怎么调的吧？

小小霞老师：回复喃喃你好，那可以通过以前年度损益调整科目来进行处理。

喃喃：回复小小霞老师 那怎么做分录呢？

小小霞老师：回复喃喃一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过本科目核算。 二、以前年度损益调整的主要账务处理。 （一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 （二）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 （三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。 三、本科目结转后应无余额 如：1、借：管理费用-XX费用   贷：以前年度损益调整 2、借：以前年度损益调整   贷：利润分配-未分配利润

心想事成：回复紫藤老师 要是不结转行吗

紫藤老师：回复心想事成那就年末在结转了

心想事成：回复紫藤老师 谢谢老师，意思每月可以不结转，到年末或季末结转也可以是吧

紫藤老师：回复心想事成对的，你的理解是正确的

郭老师：回复____qing。赠送出去的借销售费用， 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项， 借主营业务成本贷库存商品。

____qing。：回复郭老师 老师不知道我理解的对不对啊。 我这个是内帐也要记收入吗。 比如酒成本10块钱 借销售费用10  贷收入10 月底结转成本   借成本10  贷库存10 月底利润：收入10-费用10-成本10   相当于减了俩次。我自己老感觉的不对，哈哈哈。

郭老师：回复____qing。你好，对的是的，是这么理解的。

海之恋：回复立红老师 老师做内帐需要结转成本吗谢谢

立红老师：回复海之恋你好，需要结转成本，销售时按出库单结转。

发嗲的凉面：回复许老师 是因为做的是内帐所以没关系吗？那外账可以吗

许老师：回复发嗲的凉面都是可以的哦 这个不影响的哈

许老师：回复发嗲的凉面因为确实没有收入 不能编一个收入呀

风随心动：回复袁老师 餐饮部的食品产品不是很多吗？这个成本怎么核算呀？

袁老师：回复风随心动分类核算

风随心动：回复袁老师 餐饮部成本是不是不包括人工工资？工资是不是归到销售费用和管理费用？

袁老师：回复风随心动做饭的是成本