金果：回复maize老师 记账时已经计入生产成本了的子科目了，期末还是要转结吗？

maize老师：回复金果你完工就需要结转啊

金果：回复maize老师 每个月不用结转吗？这样不是利润很高吗？缴纳税费不就高了吗？

maize老师：回复金果你销售货物就需要结转损益啊，那就做借主营业务成本贷库存商品，你完工入库就做借库存商品 贷生产成本产品

金果：回复maize老师 我是建筑业

maize老师：回复金果那不清楚，你们应该是不使用生产成本啊

maize老师：回复金果（一）工程施工 相当于生产企业的“生产成本”科目。主要核算各项目成本及毛利。下面设置“合同成本”和“毛利”两个二级明细科目。

元气喵喵：回复颜老师 因为还种植了荔枝和其他农作物。有些死掉了有些还在地里，8699这个数我是在账上查到的，410.9斤就是成功出售的斤数

元气喵喵：回复颜老师 如果再加上土地租金人工那些就更多成本。所以我只合计了果蔬种子和农药这两个科目的数据

颜老师：回复元气喵喵荔枝和其他农作物用的量是否知道？

元气喵喵：回复颜老师 荔枝树目前的收成都是用来送礼做公关用的，其它农作物不清楚。因为能收成的不多。很多都死掉了

元气喵喵：回复颜老师 老板租了975亩地但只开了10亩来种蔬菜

颜老师：回复元气喵喵可以根据用量来确定种子和农药的成本， 坏的农作物就确认营业外支出

元气喵喵：回复颜老师 是总成本/斤数吗

颜老师：回复元气喵喵不是 在种植之前你们没有核算荔枝和瓜菜所用种子的费用 例如你们购买荔枝种子费用是5000 瓜菜类是2000 其他农作物的种子是1000 因为在购买种子时肯定有个具体的金额

元气喵喵：回复颜老师 都合在一起了

颜老师：回复元气喵喵那就按成品比例来确认了

元气喵喵：回复颜老师 具体是怎么算呢？科目是库存商品吗

颜老师：回复元气喵喵总成本/数量（斤数） 结转成本 借 库存商品 贷 原材料 销售结转成本 借 主营业务成本 贷 库存商品

陆：回复bamboo老师 工业，包装厂

陆：回复bamboo老师 那没做领库存材料这部分，没能结转到成本啊， 没做这个领料的动作

bamboo老师：回复陆那要补做领料的手续跟凭证

陆：回复bamboo老师 没有其他方法了吗

bamboo老师：回复陆那您购入后直接耗用 不入库 不领用

郭老师：回复喃喃

晓海老师：回复爱笑的流沙自己根据实际情况来写吧，主要写一下主要的工作内容，如何努力工作，取得的成绩，最后提出一些合理化的建议或者新的努力方向。。。。。。。 工作总结就是让上级知道你有什么贡献，体现你的工作价值所在。 所以应该写好几点： 1、你对岗位和工作上的认识2、具体你做了什么事 3、你如何用心工作，哪些事情是你动脑子去解决的。就算没什么，也要写一些有难度的问题，你如何通过努力解决了 4、以后工作中你还需提高哪些能力或充实哪些知识 5、上级喜欢主动工作的人。你分内的事情都要有所准备，即事前准备工作以下供你参考： 总结，就是把一个时间段的情况进行一次全面系统的总评价、总分析，分析成绩、不足、经验等。总结是应用写作的一种，是对已经做过的工作进行理性的思考。 总结的基本要求 1．总结必须有情况的概述和叙述，有的比较简单，有的比较详细。 2．成绩和缺点。这是总结的主要内容。总结的目的就是要肯定成绩，找出缺点。成绩有哪些，有多大，表现在哪些方面，是怎样取得的；缺点有多少，表现在哪些方面，是怎样产生的，都应写清楚。 3．经验和教训。为了便于今后工作，必须对以前的工作经验和教训进行分析、研究、概括，并形成理论知识。 总结的注意事项： 　　 1．一定要实事求是，成绩基本不夸大，缺点基本不缩小。这是分析、得出教训的基础。 　 　 2．条理要清楚。语句通顺，容易理解。 3．要详略适宜。有重要的，有次要的，写作时要突出重点。

A yo~yo????：回复maize老师 得先结到5月份然后再做 做完结转成本 是这个顺序不 新手 勿喷

maize老师：回复A yo~yo????需要先结转成本，之后结转损益，再结账 ，才可以做下个月账，

o(*￣▽￣*)o：回复王雁鸣老师 能说具体一点吗，

王雁鸣老师：回复o(*￣▽￣*)o您好，比如成本会计根据产成品入库的数量，计算出来的产成本成本金额，以及根据销售数量计算出来的，销售成本的金额。

淡蓝色氧气：回复阳老师 金蝶软件老师

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，你是说结转成本的分录还是？

淡蓝色氧气：回复阳老师 老师我都没什么头绪！不知道结转成本该干什么！根据什么出来金额，能不能先给我说说分录再说说具体根据什么出来？

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，你们是什么行业？

淡蓝色氧气：回复阳老师 生产企业

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，你购进货物时借：原材料 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 领用时：借生产成本 贷：原材料 还有生产车间的工资电费等：借：生产成本等 贷：应付职工薪酬--工资等 入库：借：库存商品 贷：生产成本等 销售时结转成本：借：主营业务成本 贷：库存商品

淡蓝色氧气：回复阳老师 老师领用的材料的时候根据出库单？出库单的金额是根据当时进材料的不含税金额吗？

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，领用材料根据领用单，出库单的金额是不含税金额

淡蓝色氧气：回复阳老师 还有老师我们账上都没弄数量金额式我可以自己弄个表格？税务允许吗？

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，可以自己建一个表格

淡蓝色氧气：回复阳老师 老师入库的生产成本金额根据什么出来？

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，是根据你的材料，水电费，工资等科目结转入的

淡蓝色氧气：回复阳老师 那结转时的主营业务成本呢？

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，是你销售商品出去结转的成本

淡蓝色氧气：回复阳老师 就是比如说我销售了a产品然后生产a产品用了bcd三种材料其他人工，把这个材料其他人工就是销售商品的成本吗？

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，对就是这个意思

淡蓝色氧气：回复阳老师 非常感谢老师

阳老师：回复淡蓝色氧气不谢，有什么不懂的问题随时欢迎提问，麻烦你给我点评一下，谢谢

小美美眉＊～＊：回复玲老师 那我就是正常做账，，正常结转成本么，，最后汇算清缴在调增么

玲老师：回复小美美眉＊～＊是的，可以这样理解，

小美美眉＊～＊：回复玲老师 我用现金进的货，，我当时没入库，，可不可以直接不结转成本了

玲老师：回复小美美眉＊～＊你好 不转成本都是收入了 自己考虑

结实的樱桃：回复江老师 收到发票是否冲回成本？

江老师：回复结实的樱桃收到采购发票时，冲销原暂估的数据，再按发票入账 一、冲销暂估 借：原材料 负数 贷：应付账款（或银行存款、库存现金） 负数 二、按发票入账 借：原材料 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款（或银行存款、库存现金）

结实的樱桃：回复江老师 暂估入账已经领用材料结转成本，收到发票再冲回之前结转的材料和成本吗？

江老师：回复结实的樱桃那就是需要一起冲材料成本、冲营业成本

结实的樱桃：回复江老师 冲成本也是负数，老师，我原材料入库，然后再发出材料都需要结转成本吧？

江老师：回复结实的樱桃冲成本也是负数，再按发票的金额做结转成本，最后是结转差额。

结实的樱桃：回复江老师 如果没有差额需要结转成本冲回吗

江老师：回复结实的樱桃可以不冲回处理。

do it!：回复王雁鸣老师 代账公司的呢？为啥有些是估算成本

王雁鸣老师：回复do it!您好，如果代账公司的话，结转方法是一样的，那些估算成本的，是因为有开出销售发票，没有收到进项发票，才做估算成本处理的。