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所得税期间退货的会计处理
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刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 霸气的裙子 发表的提问：
疫情期间，公司社保免征，先收后退，会计处理怎么操作？是调期间费用么？
你好，疫情期间退回社保费的会计分录可作以下两种处理： 1、收到时： 借：银行存款 贷：营业外收入 2、收到时： 借：银行存款 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：管理费用等
16楼
2022-12-19 06:50:14
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霸气的裙子：回复刘茜老师 收到前，知道有这个政策后，需要处理么？
2022-12-19 07:07:17
刘茜老师：回复霸气的裙子你好 如果知道减免后的，也可以按照调整后的社保计提
2022-12-19 07:35:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 2923飘零 发表的提问：
已交的企业所得税，不退税，要调整管理费用，应该怎么做会计处理呢？
你好，调整增加应纳税所得额，没有补交税款，是不需要做分录的
17楼
2022-12-19 07:50:11
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 要减肥的帅哥 发表的提问：
防疫期间小微企业3%减按1%征收，减征的2%会计需要处理吗，分录如何，所得税交吗
正常按发票1%税率 做账 所得税是按实际利润计算交纳
18楼
2022-12-19 09:03:36
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要减肥的帅哥：回复玲老师 减征的2%不用做营业外收入吗
2022-12-19 09:28:05
玲老师：回复要减肥的帅哥不用的 直接按1%入账
2022-12-19 09:39:40
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
，18年、19年汇算清缴退回所得税的会计处理是如何做的
你好，1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
19楼
2022-12-19 10:13:18
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 高凯吟 发表的提问：
房企企业所得税汇算清缴退税，会计账务如何处理
借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
20楼
2022-12-19 11:28:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 寂寞的白开水 发表的提问：
上年度所得税汇算清缴多缴纳的预缴所得税抵退税款已批复，如何做会计处理?
你好，是用多交抵扣应交的意思？
21楼
2022-12-23 21:06:11
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 艾 发表的提问：
500万以下固定资产加计扣除的账务处理？所涉及的所得税费用，期间结转吗？
同学 您好 借：固定资产 贷：银行存款 借：管理费用等 贷：累计折旧 企业会计处理上是否采取一次性税前扣除方法，不影响企业享受一次性税前扣除政策，企业在享受一次性税前扣除政策时，不需要会计上也同时采取与税收上相同的折旧方法。
22楼
2022-12-23 21:30:24
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艾：回复bamboo老师 借:所得税费用 贷:递延所得税资产 这个分录需要做吗？什么时候做？
2022-12-23 21:45:29
bamboo老师：回复艾税法允许一次性抵扣 如果您会计上没有分期计提折旧 可以不做
2022-12-23 22:15:22
艾：回复bamboo老师 2018年10月购入固定资产100万元，11与12月计提两个月的折旧，年底如何账务处理？
2022-12-23 22:26:41
bamboo老师：回复艾您的意思是已经计提了两个月折旧 然后要选择一次性计入当期成本费用加速折旧？
2022-12-23 22:38:56
艾：回复bamboo老师 老师我没懂。若我公司10月买入100固定资产，选择加计扣除，怎么做帐？所得税季报。
2022-12-23 22:57:59
bamboo老师：回复艾我的意思是10月买入 是不是已经计提了两个月的折旧 然后现在要一次性计入成本费用？
2022-12-23 23:13:26
艾：回复bamboo老师 对
2022-12-23 23:42:58
bamboo老师：回复艾那您把剩余未计提的折旧金额 做分录 借：管理费用等 贷：累计折旧
2022-12-24 00:07:02
艾：回复bamboo老师 明白了。我12月也购入一笔，来年1月全额计提就好，跨年会不同嘛？
2022-12-24 00:28:12
bamboo老师：回复艾12月购入的 下个月做这笔一次性计提折旧的分录就可以了 算2019年的成本费用
2022-12-24 00:51:50
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
我收到税局退的上年所得税已经做了会计处理 可资产负债表和利润表之间的勾稽关系不平了 什么原因
你退税的会计处理是怎样的
23楼
2022-12-23 21:35:29
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也許、啲也許：回复辜老师 分录是 借 银行存款，贷 应交税费 借 应交税费 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 利润分配-未分配利润 是这样吗
2022-12-23 22:02:18
辜老师：回复也許、啲也許你调整了以前年度损益调整，就会存在这个问题，你可以直接冲减当期所得税费用的
2022-12-23 22:24:24
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
失控发票已经做了转出，税款已交。结转的成本会不会补交所得税，有部分未收到货，能不能做退货处理
你好，要补交所得税的，退货发票都不能冲红了吧？那就不能证明退货
24楼
2022-12-23 21:56:59
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暗香疏影：回复徐阿富老师 那没有拉回来的货怎么做分录，货款也未付
2022-12-23 22:23:08
徐阿富老师：回复暗香疏影你好，如果对方已经没有能力发这个货，那么只能做损失了
2022-12-23 22:51:56
秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 学堂用户5bc7vj 发表的提问：
由于发货规格有误，不得不将发出的标价20000的货物按8%的折价返还给b客户（增值税不退回），如何做会计处理
同学你好，你的发票有没有开给B客户？
25楼
2022-12-24 21:24:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 王宇 发表的提问：
以前期间已确认收入，现在发生退货，应该怎么处理
你好，申请开具负数发票，做这个分录 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
26楼
2022-12-24 21:45:03
全部回复
王宇：回复邹老师 收入冲减当期收入，那成本冲减不，退货已收并入库
2022-12-24 22:03:00
邹老师：回复王宇你好，成本也需要冲减的 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
2022-12-24 22:30:31
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ L. 发表的提问：
请问老师 日后期间发生以前年度的销售退回 会计上怎么处理啊？
这个直接冲减你当期的销售 分录和当时的会计分录一样 只是金额用负数
27楼
2022-12-24 21:56:58
全部回复
L.：回复马老师 那相当于和税务上要求一致 是吗老师？
2022-12-24 22:22:08
马老师：回复L.是的 都是一样的！！！直接冲减当期的
2022-12-24 22:42:41
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ lion 发表的提问：
2020年企业所得税汇算清缴 计算出来 要缴纳的企业所得税是 负数 那么 税务局会怎么处理？会退吗？
这个你需要去税局申请退税
28楼
2022-12-25 20:42:16
全部回复
lion：回复吴少琴老师 如果不申请呢？
2022-12-25 21:02:37
吴少琴老师：回复lion不申请，视同放弃退税
2022-12-25 21:32:05
lion：回复吴少琴老师 视同放弃退税 有期限吗？
2022-12-25 21:59:11
吴少琴老师：回复lion一般是汇算完之后两个月之内
2022-12-25 22:14:46
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ kj_h0VHBJ0lyrn0 发表的提问：
请教老师，公司筹建期的费用会计如何处理，所得税申报时如何处理？
您好，筹建期的可以计入管理费用-开办费，当年度可以税前扣除的
29楼
2022-12-25 20:58:31
全部回复
kj_h0VHBJ0lyrn0：回复文老师 老师，那计入长期待摊费用是怎么做呢？
2022-12-25 21:12:12
文老师：回复kj_h0VHBJ0lyrn0企业会计制度下的，计入长期待摊费用，然后在三年内按月摊销，
2022-12-25 21:25:32
kj_h0VHBJ0lyrn0：回复文老师 老师，那您说的筹建期的可以计入管理费用-开办费，当年度可以税前扣除的，这不是企业会计制度下的吗？
2022-12-25 21:48:55
文老师：回复kj_h0VHBJ0lyrn0小企业会计准则下是计入管理费用-开办费
2022-12-25 22:03:29
kj_h0VHBJ0lyrn0：回复文老师 老师，您的意思是执行企业会计准则的计入开办费，执行企业会计准则的计入长期待摊？
2022-12-25 22:27:13
文老师：回复kj_h0VHBJ0lyrn0您好，是的，是这样的
2022-12-25 22:45:40
kj_h0VHBJ0lyrn0：回复文老师 好的，谢谢老师
2022-12-25 23:08:17
文老师：回复kj_h0VHBJ0lyrn0不客气，这是我们的职责所在
2022-12-25 23:35:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ star 发表的提问：
收到的货款要退回，有几种会计处理方法，分录分别怎么写
你好，借；预收账款或应收账款 贷；银行存款
30楼
2022-12-25 21:18:07
全部回复
star：回复邹老师 还有别的处理方法吗，这样明细账会虚增应收，
2022-12-25 21:35:53
邹老师：回复star你好，目前想到的就是这个分录
2022-12-25 22:00:27
star：回复邹老师 为了使借贷方累计数与发票、实收款等一致，最好是冲减收到的账款
2022-12-25 22:23:17
邹老师：回复star冲减收到的账款就是 借；应收账款 贷银行存款分录的
2022-12-25 22:41:45
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